【摘要】：（一）OFAC对企业并购的制裁合规要求2019年5月2日，OFAC签发《合规承诺框架》。在该文件中，OFAC提示受美国司法管辖的企业，包括美国企业以及与美国存在连接点的非美国企业，在并购过程中，特别是在并购非美国企业的过程中，要将制裁合规要求融入其中，要进行与制裁相关的尽职调查，有效识别并解决与制裁相关的问题；在完成并购后，企业的审计和测试职能对于识别与制裁相关的问题至关重要。
（一）OFAC对企业并购的制裁合规要求
2019年5月2日，OFAC签发《合规承诺框架》（A Framework for OFAC Compliance Commitments）。在该文件中，OFAC提示受美国司法管辖的企业，包括美国企业以及与美国存在连接点的非美国企业，在并购过程中，特别是在并购非美国企业的过程中，要将制裁合规要求融入其中，要进行与制裁相关的尽职调查，有效识别并解决与制裁相关的问题；在完成并购后，企业的审计和测试职能对于识别与制裁相关的问题至关重要。
（二）美国司法部对企业并购的制裁合规要求(www.xing528.com)
2019年4月30日，美国司法部发布了《公司合规工作评价》（The Evaluation of Corporate Compliance Programs），为检察官在执法时评估被执法对象的合规工作的有效性提供指导。《公司合规工作评价》强调，有效的合规工作应对所有并购目标进行全面的尽职调查；在并购前，如进行全面、充分的尽职调查，可以帮助并购方更准确地评估并购目标的价值，如尽职调查不充分、不全面，可能会导致并购目标在被并购后继续从事违规活动，从而对并购方的盈利能力及声誉造成损害，甚至可能需要承担民事及刑事责任。
免责声明：以上内容源自网络，版权归原作者所有，如有侵犯您的原创版权请告知，我们将尽快删除相关内容。
