美国司法部指控Halkbank违法行为

（一）违法行为的主要参与者

美国司法部的起诉书显示：在整个事件中，Reza Zarrab是策划者和发起者，其在阿联酋和土耳其经营货币服务企业和贸易公司；Mehmet Caglayan接受Reza Zarrab价值7000多万美元的巨额贿赂，利用经济部长的职位，指示Halkbank的高管与Reza Zarrab共谋，开展违法业务，并为违法业务提供保护；Suleyman Aslan接受了Reza Zarrab的价值超过850万美元的贿赂，同意Reza Zarrab利用Halkbank开展违法业务；Memet Atilla负责Halkbank的国际银行业务，主要包括维护Halkbank的代理银行关系，如维护Halkbank在美国的银行的代理账户；在任职期间，Suleyman Aslan和Memet Atilla还牵头与美国财政部负责恐怖主义和金融事务的副部长及OFAC负责人就Halkbank遵守美国制裁的情况进行沟通。在该诉讼所涉及的时间范围内，Halkbank都是伊朗国家石油公司（NIOC）向土耳其出售伊朗石油所获收益的唯一存放地。美国司法部认为，Suleyman Aslan和Memet Atilla以及Halkbank的其他管理人员和员工，都是在其工作职责范围内、为了Halkbank的利益进行违法交易。

（二）黄金出口机制（Gold Export Scheme）

美国司法部指控，在2012年美国对伊朗出售石油以及向伊朗和伊朗政府供应现金和贵金属的制裁变得更加严格后，Halkbank和其他共谋者设计一套黄金出口机制，以逃避美国制裁的限制。第一步，Halkbank与Reza Zarrab及其他人合作，将存放在Halkbank的伊朗石油收入转入Reza Zarrab控制的交易所和前台公司，这些交易所和前台公司使用这些石油收入在土耳其境内购买黄金。第二步，这些交易所和前台公司将购买的黄金出口到土耳其境外，获得现金，并将这些现金汇至伊朗或用于伊朗自然人或实体的国际金融交易。第三步，Halkbank与Reza Zarrab及其他人合作，通过编制虚假的文件和做出虚假陈述，掩盖上述违规行为。Suleyman Aslan和 Memet Atilla告知美国财政部官员，这些黄金交易都是属于伊朗私人企业和自然人可以开展的交易。但实际上，Halkbank与Reza Zarrab是代表伊朗政府购买黄金，违反了13622号行政命令，且黄金被运至迪拜而非伊朗私人企业和自然人。(www.xing528.com)

（三）欺诈性的食品和药品贸易机制（Fraudulent Food and Medicine Trade Scheme）

2013年7月1日，《伊朗自由和反扩散法》（Iranian Freedom and Counterproliferation Act，IFCA）生效，美国将对伊朗贵金属出口的限制，由伊朗政府扩大到整个国家，同时，强化对将伊朗石油收益用于双边贸易的限制。在此情况下，Halkbank与Reza Zarrab等人共谋通过虚假的食品和药品贸易机制将伊朗石油收益转移到土耳其境外，也就是说将违法业务伪装成向伊朗出口食品和药品，向伊朗出口食品和药品属于美国对伊朗制裁的例外。Mehmet Caglayan和其他土耳其政府官员批准并指导上述违法人员采用并执行欺诈性的食品和药品贸易机制。