营运资金管理的基本原则和多元化特点

（一）营运资金管理概述

营运资金顾名思义就是企业营运环节涉及的资金，营运资金的管理主要是相对于流动负债和流动资产管理工作而言的，对营运资金管理进行改革和创新，增强管理效能能够维持企业的稳定运行，优化资金管理效率和效果，确保资金使用效率得到逐步的提升，降低财务风险问题对企业发展的影响，还能提高资金管理效率，促进企业资金价值的增加，对企业实现良性发展的目标产生相应的积极影响。营运资金管理具有多元化的特点，主要从来源、资金运转周期以及数量波动等角度得到体现，有效的营运资金管理能支持企业投资决策的制定。营运资金管理工作中应该坚持满足合理资金需求、提高资金使用效率、控制资金使用成本方面的基本工作原则。

（二）现金管理

企业积极组织开展财务管理工作中结合企业运营情况有效权衡分析现金流动性和收益性的情况下，在开展财务管理工作时将保证企业经营活动作为先决条件，尽量借助科学合理的管理对企业现金数量进行多元化的管控，是能逐步改善资金利用率的重要管理方法。企业现金管理基本上涉及制度管理和预算管理等方面的内容，现金管理是企业财务管理工作中的重要组成部分，对企业财务管理水平的提升产生重要作用。

（三）应收账款管理(www.xing528.com)

对于企业将应收账款作为核心的管理工作而言，工作重点是针对企业应收账款的管理和催收，避免应收账款转变为呆账和坏账。企业积极开展应收账款管理能优化信用管理，对于企业良好信用形象的树立产生重要的影响，同时能为企业贷款融资、扩大销售和减少库存产生积极的促进作用。

（四）存货管理

存货管理对于企业财务管理工作而言是重点和核心内容之一，基本管理方向主要为存货信息的管理和基于管理结果开展的相关决策分析工作，存货管理将存货控制和企业效益的提升作为主要工作目标，对企业存货管理进行改革和优化，能更好地对企业库存进行全面控制，为企业决策提供有效支持，促进企业经营活动顺利开展。