现金流量表是反映企业在一定时期内现金流入、流出净额情况的报表。具体有三项内容：①经营活动产生的现金流量；②投资活动产生的现金流量；③筹资活动产生的现金流量。
这里的现金，指的是库存现金以及可以随时用于支付的存款和其他货币资金。
1.填写数据
编制现金流量表就没有前两张报表容易了，它是以现金收付制为原则编制的，编制基础不是我们每天记的账，而是根据“库存现金”和“银行存款”发生的经济业务填列。
本表“本年累计金额”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生额。
本表“本月金额”栏反映各项目的本月实际发生额；在编报年度财务报表时，应将“本月金额”栏改为“上年金额”栏，填列上年全年实际发生额。
因为这个月库存现金和银行存款的金额不是很多，我自己设计了一张“现金流量登记表”，逐笔填上相应的金额，然后汇总，数据就出来了。
我翻过了，没有找到上个月的报表，我只填了本月的数据。因为平时没有人要现金流量表，所以我在这里就当练习了。
这张现金流量登记表如图14-3所示。
把上面表里的数据填到现金流量表后如图14-4所示。
2.核对数据
表里的勾稽关系：(www.xing528.com)
行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6。
行13=行8+行9+行10-行11-行12。
行19=行14+行15-行16-行17-行18。
行20=行7+行13+行19。
行22=行20+行21。
图14-3
图14-4
行22的“期末现金余额”，就是资产负债表里“货币资金”的期末数。关键是行21，如果是月报，“期初现金余额”就是上月现金余额；如果是年报，“期初现金余额”就是上年现金余额。
三张报表填好后，别忘了写上公司名，然后盖上公章、负责人章、制表人章，就可以报出了。
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