我先把以前的账务处理一下,然后再看看库存现金余额。
我翻出那些散装的原始凭证,记完账再核对吧。我开始一笔一笔地做记账凭证。
一张是我们开给盛达公司的收据(见图3-1),还有一张入账通知单12000元,说明货款已到。我又看了一下应收账款明细账,真有这个单位,说明这家企业的前期欠款钱已经转到我们银行账上了。所做记账凭证如图3-2所示。
图3-1
借:银行存款 12000 ①
贷:应收账款——盛达公司 12000
一张现金支票存根(见图3-3),上面写着3000元,这是取现金。所做记账凭证如图3-4所示。
图3-2
图3-3
图3-4
借:库存现金 3000 ②
贷:银行存款 3000
有两张高剑爸爸的手机话费发票(见图3-5),金额为1100元。所做记账凭证如图3-6所示。
图3-5
图3-6
借:销售费用——其他 1100 ③(www.xing528.com)
贷:库存现金 1100
已经缴纳的税金:增值税5316元,城市维护建设税372.12元,教育费附加159.48元,地方教育附加106.32元。所做记账凭证如图3-7所示。
图3-7
借:应交税费——应交增值税 5316.00 ④
——应交城市维护建设税 372.12
——应交教育费附加 159.48
——应交地方教育附加 106.32
贷:银行存款 5953.92
小货车的汽油票据5张和8张过路费收据,合计1200元(图略)。
借:销售费用——车辆费 1200 ⑤
贷:库存现金 1200
等一会儿我要把这些零散的发票粘在票据粘贴纸上,其实这些应该签完字才能报销的。可是钱已经付了,现在只能这样了。
现金支票存根37600元,是取了发工资的。
借:库存现金 37600 ⑥
贷:银行存款 37600
有全体员工签字的工资单,合计数是37600元。
借:应付职工薪酬 37600 ⑦
贷:库存现金 37600
看似挺多的票据,做出来就这7笔业务。
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