基于债权人利益的定性评价指标优化方案

1.企业信用等级

企业信用等级是指企业获得的银行授予的信用评定等级。在我国，不同的管理机构根据自身业务的特性及目的，采取了不同的信用等级划分标准，如AAA、BB、C等。

以中国银行客户信用评级为例，按照《中国银行客户信用评级办法》从偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况、发展能力与潜力五个方面进行评价，定期评定、适时调整，目前中国银行的信用评级方法和评级标准属于银行内部掌握的信贷工具，不向社会公布，仅为银行内部管理服务。

中国银行的客户信用等级分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级和D级，共十个信用等级。

AAA、AA、A级，信用度分别为“特优、优、良”，客户信用很好，整体业务稳固发展，经营状况和财务状况良好，资金负债结构合理，经营过程中现金流量较为充足，偿债能力强。

BBB、BB、B级，信用度分别为“较好、尚可、一般”，客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证，授信有一定风险。(www.xing528.com)

CCC、CC、C级，信用度分别为“较差、差、很差”，客户信用较差，整体经营状况和财务状况不佳，授信风险较大，应采取措施改善债务人的偿债能力和偿债意愿，以确保银行资金安全。

D级，信用度为“极差”，主要表现客户信用很差，授信风险极大。

2.企业信誉情况

企业信誉情况是指企业在对外融资中获得的信贷支持情况，及获得优惠贷款的数量，可以反映出企业的对外信誉及形象。