1.存货管理的目标
企业持有存货，一方面是为了保证生产或销售的经营需要；另一方面是出自对价格的考虑，零购物资的价格往往较高，而整购在价格上有优惠。但是，过多的存货要占用较多资金，并且会增加包括仓储费、保险费、维护费、管理人员工资在内的各项开支，因此，存货管理的目标，就是在保证生产或销售经营需要的前提下，最大限度地降低存货成本。
2.存货管理的成本
存货管理的成本包括取得成本、储存成本、缺货成本三种。
（1）取得成本。取得成本是指为取得某种存货而支出的成本，通常用TCa来表示，具体包括订货成本和购置成本。
1）订货成本。订货成本是指取得订单的成本。其中有一部分与订货次数无关，称为固定的订货成本，用F1来表示，如常设采购机构的基本开支等；另一部分与订货次数有关，称为订货的变动成本，如差旅费、邮资等，每次订货的变动成本用K表示。订货次数等于存货年需要量D与每次进货量Q之商。则订货成本的计算公式为：
2）购置成本。购置成本是指存货本身的价值，经常用数量与单价的乘积来确定。通常，年需要量用D表示，单价用U表示，则购置成本的计算公式为：购置成本=DU。
（2）储存成本。储存成本是指为保持存货而发生的成本，通常用TCc来表示，分为固定成本和变动成本。固定成本与存货数量的多少无关，用F2来表示，如仓库折旧、仓库职工的固定工资等；变动成本与存货的数量有关，单位成本用Kc来表示，如存货资金的应计利息、存货的破损和变质损失、存货的保险费用等。则储存成本的计算公式为：
（3）缺货成本。缺货成本是指由于存货供应中断而造成的损失，包括材料供应中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的拖欠发货损失和丧失销售机会的损失及造成的商誉损失等；如果生产企业以紧急采购代用材料解决库存材料中断之急，那么缺货成本表现为紧急额外购入成本，通常用TCs来表示。
如果以TC来表示储备存货的总成本，那么它的计算公式为：
3.存货的经济订货批量模型
（1）经济订货批量的含义。
按照存货管理的目的，需要通过合理的进货批量和进货时间，使存货总成本最低的进货批量，称为经济订货批量或经济批量。
（2）经济订货批量基本模型的假设条件。
1）能及时补充存货，即需要订货时便可立即取得存货。
2）能集中到货，而不是陆续入库。
3）不允许缺货，即无缺货成本。
4）需求量稳定，并能预测。
5）存货单价不变。
6）企业现金充足，不会因现金短缺而影响进货。
7）所需存货市场供应充足，可以随时买到。(www.xing528.com)
（3）公式的推导。
在上述假设的基础上，存货总成本的公式可以简化为：
当F1，K，D，U，F2，Kc为常数量时，TC的大小取决于Q。为了求出TC的极小值，对其进行求导运算，可得出下列公式。
4.存货的经济订货批量模型的扩展
（1）订货提前期。
一般情况下，企业的存货不能做到随用随补充，因此不能等存货用光再去订货，而需要在用完之前订货。在提前订货的情况下，企业再次发出订货单时，尚有存货的存货量称为再订货点，用R来表示。它的数量等于交货时间（L）和每日平均需用量（d）的积，计算公式为：
订货提前期对经济订货量并无影响，在此情况下，经济订货批量的确定与基本模型一致。
（2）存货陆续供应和使用。
在建立基本模型时，假设存货一次全部入库，故存货增加时存量变化为一条垂直的直线。事实上，各批存货可能陆续入库，使存量陆续增加，尤其是产成品入库和在产品转移，几乎总是陆续供应和陆续耗用的。假设每批订货数为Q，每日送货量为P，每日耗用量为d，相关成本的计算公式为：
通过计算得出存货陆续供应和使用的经济订货批量的计算公式为：
存货陆续供应和使用的经济订货批量总成本的计算公式为：
（3）保险储备。
存货保险储备量是避免企业缺货或供货中断的安全存量，在正常情况下不动用，只有当每日需求量突然增大或交货延迟时才使用。影响存货保险储备量的因素主要有每日需求量和交货时间。保险储备量确定的原则是使保险储备的储存成本及缺货成本之和最小。
式中，Ku表示单位缺货成本；N表示年订货次数；B表示保险储备量；S表示一次订货的缺货量；Kc表示单位储存成本。
5.存货管理函数——SQRT函数
语法：SQRT（number）。
功能：计算数字的平方根。
参数：number表示要计算平方根的数字，可以是直接输入的数字或单元格引用。
注意：参数必须为数值类型，即数字、文本格式的数字或逻辑值。如果是文本，则返回错误值“#VALUE！”。如果为负数，将返回错误值“#NUM！”。
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