支票的填写及使用要求的介绍

（一）支票的填写及使用要求

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。

（1）签发支票的金额不得超过付款时付款人实有的存款金额，禁止签发空头支票。

（2）签发现金支票必须符合国家现金管理的规定。支票的提示付款期限为自出票日起10日。

（3）填写出票日期时，出票日期必须使用中文大写，不得更改。月为壹、贰和拾的，应在其前加“零”。日为壹至玖以及壹拾、贰拾以及叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。

（4）需填写付款行名称和出票人账号，即出票人的开户银行名称及存款账户的账号。

（5）需填写收款人全称，且不得更改。

（6）需填写人民币大写金额，且不得更改。大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白；填写小写金额，前面应加人民币符号“¥”，大、小写金额必须一致。

（7）需填写款项的用途，用途必须符合国家现金管理的规定。

（8）需出票人签章，即企业财务专用章和法人代表章。

（9）存根联的出票日期与正联的出票日期应一致，可用小写；存根联的收款人与正联的收款人应一致；存根联的金额与正联的金额应一致，可用小写。

（二）进账单的填写

（1）进账单是持票人或收款人将票据款项存入收款人所在银行账户的凭证，也是银行将票据款项计入收款人账户的凭证。

（2）填写银行进账单时，必须清楚地填写票据种类、票据张数、收款人名称、收款人开户银行及账号、付款人名称、付款人开户银行及账号、票据金额等，并连同相关票据一并交给银行经办人员。

（3）进账单一式三联，第一联回单联交给持票人，作为受理票据的依据，第二联交给银行作贷方凭证，第三联为收款通知，交给收款人。

（三）收款收据的填写

收款单位根据交款人交来的款项填写收据，写明交款单位、交款的原因和数额，当面清点交款数额后，将收据交给交款人收存。(www.xing528.com)

（四）增值税专用发票的填写

增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务销售额计算税款，并实行税款抵扣的一种流转税。增值税专用发票填写时应注意以下几点：

（1）发票日期按公历用阿拉伯数字填写；单位名称填写全称，地址、电话不能省略；纳税人识别号按全国统一的税务登记证件代码填写。开户银行及账号按购货单位开户银行名称和支票注明账号填写。

（2）“货物或应税劳务名称”栏可填写货物名称或应税劳务种类等，不同货物或应税劳务名称应分别填列，一张发票最多填写三种货物或应税劳务名称。

（3）“规格型号”“单位”“数量”栏应填写货物的规格型号、单位和数量。

（4）“金额”栏应填写不含税的销售额，在票面上反映的是数量和单价的乘积。“金额合计”栏应填写本张发票所填开的不含税销售额之和，数量、单位的合计栏不填写。

（5）“税率”栏应填写依据税收法规所确定的税率，税率合计栏不填写；“税额”栏应填写金额与税率的乘积：“税额合计”栏应填写本张发票的税额合计数。

（6）“价税合计”栏应填写金额合计加上税额之和，并用汉字大写数字和阿拉伯数字同时填写。

（7）“购货单位”栏由收款人（开票人）签章或盖章，“销货单位”栏应加盖在税务机关发票发售部门预留印鉴的“发票专用章”。

（8）增值税专用发票共三联：第一联是记账联，是销货方的记账凭证；第二联是抵扣联（购货方用来扣税）；第三联是发票联（购货方用来记账）。

（五）入库单的填写

入库单是指企业从其他单位采购的原材料或产品入库时所填写的单据。它除了记录商品的名称、商品的编号、实际验收数量、进货价格等内容外，还要记录与采购有关的合同编号、采购价格、结算方式等内容。

入库单一般为一式三联，第一联留作仓库登记实物账；第二联交给采购部门，作为采购员办理付款的依据；第三联交给财务部门记账。根据不同的需要，也可以增加一联，交给送货人员，留作商品已经送到的依据。

（六）领料单的填写

领料单一般为一式四联：第一联为存根联，留领料部门备查；第二联为记账联，留会计部门作为出库材料的核算依据；第三联为保管联，留仓库作为登记材料明细账的依据；第四联为业务联，留供应部门作为物资供应统计的依据。

领料单由车间经办人员填制，车间负责人、领料人、仓库管理员和发料人均需在领料单上签字，无签章或签章不全的均无效，不能作为记账的依据。