【摘要】：最后，实现现金管理手段的科学化，要提高现金管理水平，应对现金使用情况实行定期考核与事后分析。图3-1 现金管理的内容
首先，定期编制现金预算，合理安排现金收支，及时反映企业现金的盈缺情况，是现金管理内容的又一重要组成部分，现金预算的编制在整个现金管理中具有首要作用，对企业整个财务管理也有根本性的意义，是企业现金管理的方向。
其次，建立健全现金收支管理制度，要使现金预算安排能顺利完成，必须建立必要的管理制度，加强现金的日常控制，做好库存现金的日常管理，加强银行存款管理和做好各种转账结算工作，遵循国家规定的现金使用范围的库存限额，并且要实施适当的内部控制制度，如现金收支职责的分工和内部牵制等。
另外，用特定的方法确定理想的现金余额，当企业实际的现金余额与最佳的现金余额不一致时，采用短期融资策略或采用归还借款和投资有价证券等策略来达到理想状况。(www.xing528.com)
最后，实现现金管理手段的科学化，要提高现金管理水平，应对现金使用情况实行定期考核与事后分析。现金考核的指标很多，不同的企业可根据其实际需要来制定，现金考核可以用绝对数指标也可用相对数指标，要视具体考核内容而定，如现金收入量的考核，现金支出量及构成的考核分析、现金使用范围的考核、现金预算完成情况的考核分析、最合理的现金存量持有情况的考核。现金管理的内容如图3-1所示。
图3-1 现金管理的内容
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