年终任务完成后，我们需要编制公司的年终报表。由于公司总部和各门店是独立核算的，因此门店的年终报表和总部的年终报表应该分别单独编制，而年终报表又可分为损益表和资产负债表。
1.门店报表
（1）门店损益表。损益表也叫利润表，是反映门店该年度经营状况的报表。损益表的详细内容如表2.9 所示。
表2.9 门店损益表（单位：百万元）
营业收入是指本年度该门店的销售收入总和，该收入可以通过“销售订单等级表”中的数据计算得出。
成本是指商品的进货成本，即向总部支付的采购货款，该数据也可通过“销售订单等级表”计算得出。
运营费用和租金的数据可以直接读取盘面该门店的运营费用栏内的现金筹码以及租金栏内的现金筹码。
财务费用主要是指利息，该数据也可以直接读取盘面中该门店利息栏内的筹码。
营业外收益是指通过销售商品以外取得的收入，如转让订单、获得奖励等收入。
利润上缴（30%），是指门店需要在年末向公司总部上缴该年度利润总额的30%。其计算公式为：
上缴利润=利润总额×30%
利润总额=营业收入-成本-运营费用-租金-财务费用+营业外收益
对应到盘面的操作是，从该门店的现金池内取出相应的筹码，直接放入总部的现金池内，并在损益表下方的任务清单中做好记录。如果利润为0 或负值，则表示该门店经营亏损，上缴利润记为0。任务清单如表2.10 所示。
表2.10 任务清单——门店上缴利润
所得税的税率按25%计算，其计算公式为：
所得税=利润留存×25%
利润留存=利润总额-上缴利润
如果利润留存为负值，表示该门店经营亏损，则所得税记为0。
净利润，即本年度该门店真正有多少收益。计算公式为：
净利润=利润留存-所得税
历年利润累计等于上一年度的历年利润累计数再加上本年度的净利润，其计算公式为：
历年利润累计=上一年度的历年利润累计+净利润（本年度）
（2）资产负债表。资产负债表是反映该门店总资产与总负债以及所有者权益之间关系的财务报表，能够真实表达门店的实际价值。资产负债表的编制体现了以下会计恒等式：
总资产=总负债+所有者权益
这个公式也是检验资产负债表编制是否正确的标准。详细的资产负债表如表2.11 所示。
表2.11 门店的资产负债表（单位：百万元）
续表
左边的资产栏包括三项内容：
①现金是指门店现金池内的现金数量，可以直接读取现金筹码。
商品价值=商品的门店进货价×商品数量
③固定资产是指门店的建设投资费用。对于专卖店，固定资产就是总部的投资费用；对于代理店和大卖场，固定资产就是银行的长期贷款。而
门店资产总计=现金+商品价值+固定资产
右边栏目是门店的负债及所有者权益，具体包括以下内容：
①短期负债表示门店一年期以内的银行负债，读取盘面该门店短期负债栏所有红色筹码并累加，记入短期负债的年末数栏目内。
②应付账款表示应向总部缴纳的货款，读取盘面该门店应付账款栏红色筹码的数量，记入应付账款的年末数栏目内。
③应交税金见该门店损益表中的所得税栏，把所得税的数值填入应交税金的年末数栏目内。
④长期负债表示门店一年期以上的银行负债，读取盘面该门店长期负债栏所有红色筹码并累加，记入长期负债的年末数栏目内。
⑤负债合计=短期负债+应付账款+应交税金+长期负债。
⑥股东资本只针对专卖店，并由总部直接投资，因此填入总部的投资金额即可。股东资本应该与资产栏中的固定资产相等。对于代理店和大卖场，该项数值记为0。
⑦以前年度利润可查阅该门店上一年度损益表中的历年利润累计数。
⑧当年净利润见该门店损益表中的净利润栏，把净利润的数值填入当年净利润的年末数栏目内。
⑨所有者权益合计=股东资本+以前年度利润+当年净利润。
⑩负债及所有者权益合计=负债合计+所有者权益合计。
两边都计算完毕后，应该检验资产合计数与负债及所有者权益合计数是否相等。如果相等，则说明资产负债表编制正确；如果不相等，则说明中间环节存在错误。此时一定要有耐心，要逐个检查数据、复核盘面、排除错误，确保真实无误，才算完成报表的编制。
2.总部报表
总部报表的结构与门店报表的结构大体相似，但内容上要略微复杂一些。在编制报表前，首先要计算出总部的营业费用和管理费用。
（1）年末的营业费用，见表2.12。(www.xing528.com)
表2.12 总部年末的营业费用（单位：百万元）
①运输费包含了由总部支付的全年的运输费用，读取盘面总部运营区（最上一排）运输费栏目中的现金筹码，并记入运输费对应的栏目中。
②广告费是指总部在年初任务中支付的广告宣传费用，读取盘面总部运营区（最上一排）广告费栏目中的现金筹码，并记入广告费对应的栏目中。
③大卖场上架费是总部向大卖场租赁方支付的上架费，读取盘面总部运营区（最上一排）大卖场上架费栏目中的现金筹码，并记入大卖场上架费对应的栏目中。
④代理商返点和大卖场返点是指当这两种门店全年的销售额达到一定数量后，公司总部需要向分销商支付一定的返点。返点的费用可读取盘面总部运营区（最上一排）返点栏目中的现金筹码，并记入代理商返点和大卖场返点对应的栏目中。
⑤其他是指其他非上述项目发生的费用，如罚款等费用。
⑥营业费用合计=运输费+广告费+大卖场上架费+代理商返点和大卖场返点+其他。
（2）年末的管理费用，如表2.13 所示。
表2.13 总部年末的管理费用（单位：百万元）
①行政管理费是一个固定数值，每季度1M，全年为4M。具体数值也可读取盘面总部运营区（最上一排）行政管理费栏目中的现金筹码，并记入行政管理费对应的栏目中。
②建筑租金主要是指仓库租金，读取盘面总部运营区（最上一排）租金栏目中的现金筹码，并记入建筑租金对应的栏目中。
③渠道建设费是指在年末任务中产生的市场渠道开拓费用，读取盘面总部市场渠道开拓区中所有栏目的现金筹码并累加，把累加后的数值记入渠道建设费对应的栏目中。
④折旧费是指自建仓库每年发生的折旧费用，读取盘面总部运营区（最上一排）折旧栏目中的现金筹码，并记入折旧费对应的栏目中。
⑤维护费是指自建仓库每年发生的维护费用，读取盘面总部运营区（最上一排）维护费栏目中的现金筹码，并记入维护费对应的栏目中。
⑥其他是指其他非上述项目发生的费用。
⑦管理费用合计=行政管理费+建筑租金+渠道建设费+折旧费+维护费+其他。
（3）总部损益表。公司总部的损益表与门店的损益表结构类似，详细内容如表2.14所示。
表2.14 总部的损益表（单位：百万元）
①主营业务收入可通过“总部配送记录表”中的数值计算得到，是公司总部销售给各门店的收入总和。
②主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本。
主营业务成本是指总部本年度采购商品支付的采购货款总额。该项目可根据今年总部已成交的采购订单计算得出。
③营业利润=主营业务利润-营业费用-管理费用-财务费用。
营业费用通过前述的年末营业费用表中计算出来的数据获得。
管理费用通过前述的年末管理费用表中计算出来的数据获得。
财务费用主要是指利息，通过计算盘面总部财务区最上面一排的利息栏中的现金筹码获得。
④长期投资收益是指各门店上缴利润的30%给总部的这部分收益的总和。
⑤利润总额=营业利润+营业外净收益+长期投资收益。
营业外净收益一般是指通过其他方式获得的收入，如接受奖金。
⑥净利润=利润总额-所得税。
所得税=利润总额×25%。
如果利润总额是负值，则说明出现亏损，所得税记为0。
⑦以前年度利润是个累计值，其值为上一年度损益表中的“以前年度利润”和“净利润”之和。
（4）总部资产负债表。公司总部的资产负债表内容要多于门店的资产负债表内容，具体内容如表2.15 所示。
表2.15 总部的资产负债表（单位：百万元）
资产栏包括流动资产、长期投资和固定资产，这三项资产之和构成资产总计。负债及所有者权益由负债和所有者权两项组成。具体如下：
①流动资产又分为现金、应收账款、在途商品和库存商品。其中，现金通过读取总部现金池中的筹码获得；应收账款通过读取总部应收账款栏中的筹码获得；在途商品价值=∑（在途商品数量×商品采购价）；库存商品价值=∑（库存商品数量×商品采购价）。在途商品可通过读取盘面处于采购运输途中的商品数量获得。对于仓库配送环节的在途商品，如果是发往专卖店或大卖场的商品，因为在出库的时候已经挂了应收账款，因此无须记入在途商品；如果是发往代理店的商品，因为出库没有挂应收账款，则这部分商品应该记入在途商品。而把总部仓库中的各种库存商品的价值累加就得出库存商品的价值。所以，
流动资产合计=现金+应收账款+在途商品+库存商品
②长期投资是指总部投资专卖店的投资总额。由于代理店和大卖场是通过银行贷款进行建设的，因此不算作公司总部的长期投资。
③固定资产包括土地建筑净值、房屋净值和在建工程三项，在本实验中主要是指自建仓库。其中，土地建筑净值通过读取盘面自建仓库上方的筹码获得；房屋净值通过读取盘面自建仓库下方的筹码获得；在建工程是指正处于建设期还未投入使用的仓库建筑，这个数值就是建设该仓库所投入的建设费用。所以，
固定资产合计=土地建筑净值+房屋净值+在建工程
资产总计=流动资产合计+长期投资合计+固定资产合计
④负债由短期负债、应付账款、应交税金和长期负债四部分构成。其中，短期负债通过读取盘面总部财务区短期负债栏的筹码获得；应付账款通过读取盘面总部财务区应付账款栏的筹码获得；应交税金由公司损益表中“所得税”一栏中的数据得出；长期负债通过读取盘面总部财务区长期负债栏的筹码获得。所以，
负债合计=短期负债+应付账款+应交税金+长期负债
⑤所有者权益包括股东资本、以前年度利润和当年净利润三个部分。其中，股东资本是公司成立时由股东投入的资本总额，这是一个固定数值，只要出资额确定了，这个数值就不会改变（在本实验中，这个数值为132M）；以前年度利润由公司损益表中“以前年度利润”一栏中的数据得出；当年净利润由公司损益表中“净利润”一栏中的数据得出。所以，
所有者权益合计=股东资本+以前年度利润+当年净利润
负债及所有者权益总计=负债合计+所有者权益合计
该项数值必须和资产负债表左边的资产总计的值相等。如果出现不相等的情况，则说明中间环节存在错误，要逐个仔细检查数据、复核盘面、排除错误，直到真实无误，才算完成总部报表的编制。
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