（一）应收处理
1.单据处理
（1）应收单据处理。
企业的应收款来源于销售发票（包括专用发票、普通发票）和其他应收单。如果应收管理模块与销售管理模块同时使用，则销售发票必须在销售管理模块中填制，并在审核后自动传递给应收管理模块，在应收管理模块中只需录入未计入销售货款和税款的其他应收单数据（如代垫款项、运输装卸费、违约金等）。企业如果不使用销售管理模块，则全部业务单据都必须在应收管理模块中录入。
应收管理模块具有销售发票与其他应收单的新增、修改、删除、查询、预览、打印、制单、审核记账以及其他处理功能。
（2）收款单据处理。
收款单据用来记录企业收到的客户款项。收款单据处理主要是对收款单和预收单进行新增、修改、删除等操作。
（3）单据核销。
单据核销主要用于建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的管理，同时核销日期也是账龄分析的重要依据。
【拓展】
核销分为自动核销和手动核销两种。自动核销是用户指定核销条件（主要是往来单位、金额）后，系统根据核销条件选择匹配的核销单据，开始自动核销，核销完成后提交核销报告的工作。自动核销提高了往来款项核销的效率。手动核销是指由用户确定核销单据和与之对应的收款单/付款单的工作。通常是由系统根据查询条件选择需要核销的单据，然后由用户进行手动核销。手动核销加强了往来款项核销的灵活性。应付账款核销与应收账款核销类似。
手动核销时，核销界面分为上下两部分，上部分列表显示该客户可以核销的销售/采购业务，下部分列表显示可以核销的收款/付款单。用户可以选择相应的记录机型手动核销或者点击【自动】按钮，由软件按照往来单位、金额数量等字段进行自动匹配核销。
核销时，一般可以一张发票对应一张收/付款单分次核销，也可以一张发票一次对应多张收/付款单核销、一张收/付款单一次对应多张发票核销或多张发票对应多张收/付款单核销。
2.转账处理
（1）应收冲应收。
应收冲应收是指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过将应收款业务在客户之间转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客户间入错户和合并户等问题。
（2）预收冲应收。
预收冲应收用于处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。
（3）应收冲应付。(www.xing528.com)
应收冲应付是指用某客户的应收款冲抵某供应商的应付款项。通过应收冲应付，将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。
（二）票据管理
票据管理用来管理企业销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票。对应收票据的处理主要是对应收票据进行新增、修改、删除及收款、退票、背书、贴现等操作。
10.（单选）销售发票经过（ ）审核，进行销售结算，生成收款凭证或转账凭证传递到总账系统中去。
A.固定资产管理系统 B.成本管理系统
C.总账系统 D.应收款管理系统
【答案】D
【解析】会计核算软件中的应收款管理系统负责计算和管理应收款方面的相关内容。
（三）坏账处理
1.坏账准备计提
坏账准备计提是系统根据用户在初始设置中选择的坏账准备计提方法，自动计算坏账准备金额，并按用户设置的坏账准备科目，自动生成一张计提坏账的记账凭证。
2.坏账发生
用户选定坏账单据并输入坏账发生的原因、金额后，系统将根据客户单位、单据类型查找业务单据，对所选的单据进行坏账处理，并自动生成一张坏账损失的记账凭证。
3.坏账收回
坏账收回是指已确认为坏账的应收账款又被收回。一般处理方法是：当收回一笔坏账时，先填制一张收款单，其金额即为收回坏账的金额，然后根据客户代码查找并选择相应的坏账记录，系统自动生成相应的坏账收回记账凭证。
（四）生成记账凭证
应收管理模块为每一种类型的收款业务编制相应的记账凭证，并将凭证传递到账务处理模块。
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