固定资产管理模块期末结账处理方案

（一）计提折旧

固定资产管理模块提供自动计提折旧的功能。初次录入固定资产原始卡片时，应将固定资产的原值、使用年限、残值（率）以及折旧计提方法等相关信息录入系统。在期末，系统利用自动计提折旧功能，对各项固定资产按照定义的折旧方法计提折旧，并将当期的折旧额自动累计到每项资产的累计折旧项目中，并减少固定资产账面价值。然后，系统将计提的折旧金额依据每项固定资产的用途归属到对应的成本、费用项目中，生成折旧分配表，并以此为依据，制作相应的记账凭证，并传递给账务处理模块。

系统还可以提供折旧清单，显示所有应计提折旧的资产已计提折旧的信息。

【例3-11】

（1）计提本月折旧。

（2）生成转账凭证。

操作步骤：

（1）执行“固定资产→处理→计提本月折旧”命令，弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”提示框。点击【是】按钮，弹出“是否要查看折旧清单？”提示框。点击【是】按钮，进入“折旧清单”窗口，如图3-49所示。

图3-49　折旧清单(www.xing528.com)

（2）点击【退出】按钮，进入“折旧分配表”窗口。点击【凭证】按钮，进入“凭证填制”窗口，选择凭证类型“转账凭证”。点击【保存】按钮，生成转账凭证，如图3-50所示。

图3-50　填制转账凭证

（二）对账

固定资产管理模块对账功能主要是指与账务处理模块进行对账。对账工作主要是为了保证固定资产管理模块的资产价值、折旧、减值准备等与账务处理模块中对应科目的金额相一致。

（三）月末结账

用户在固定资产管理模块中完成本月全部业务和生成记账凭证并对账正确后，可以进行月末结账。

（四）相关数据查询

固定资产管理模块提供账表查询功能，用户可以对固定资产相关信息按照不同标准进行分类、汇总、分析和输出，以满足各方面管理决策的需要。