账务处理模块初始化流程简述

（一）设置控制参数

在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一的会计准则制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数，以符合企业核算的要求。在账务处理模块中，常见的参数设置包括：凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。

（二）录入会计科目初始数据

会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入系统中。

1.录入会计科目期初余额

在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。如果会计科目设置了数量核算，用户还应该输入相应的数量和单价；如果会计科目设置了外币核算，用户应该先录入本币余额，再录入外币余额；如果会计科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。

在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡，以检查期初余额的录入是否正确。一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作仍然没有完成，因此即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记账。

2.录入会计科目本年累计发生额

用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入系统中即可；用户如在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截至上月份的累计发生额。系统一般能根据本月月初数和本年度截至上月份的借、贷方累计发生数，自动计算出本会计年度各会计科目的年初余额。

【例3-6】录入企业期初数据并试算平衡。

表3-12　科目数据信息

(www.xing528.com)

（其中应收账款明细为：向客户利安销售商品40000元、向客户华容销售商品40000元。其他应收款明细为：行政部张明借款9000元。应付账款明细为：向兴隆购买材料40000元。）

操作步骤：

（1）执行“总账→设置→期初余额录入”命令，打开“期初余额录入”窗口，录入相关信息，如图3-26所示。

图3-26　录入期初余额

（2）在“期初余额录入”窗口点击【试算】按钮，进行试算平衡，如图3-27所示。

图3-27　期初试算平衡

【拓展】

（1）期初余额录入完成之后，必须进行上下级科目间余额的试算平衡和一级科目余额试算平衡，以保证初始数据的正确性，检验过程直接由计算机自动进行，试算不平衡的本期不能记账。

（2）如果要调整余额的借贷方向，必须在尚未输入余额之前使用“方向”工具按钮。

（3）对于外币余额，应先输入本币余额，再输入外币余额。