根据SGX上市手册的规定,在SGX上市企业的持续性义务,主要有以下几个方面:
(一)出任或辞职信息披露
以下出任或辞职信息需要予以报告或披露:
1.如果发行人的任何董事、首席执行官、首席财务官、首席运营官、总经理或拥有相同权限的其他执行人员、公司秘书、股票注册人或者审计师的聘任或者停止任职,在相关公告中必须包括《新加坡证券上市手册》附录7.4.1或7.4.2 (视情况而定)中所含的信息。
2.如果任何董事、首席执行官、首席财务官、首席运营官、总经理或拥有相同权限的其他执行人员停止任职,该等人员应尽快书面通知新交所。
3.发行人的董事受聘为或再次受聘为审计委员会委员。发行人必须在公告中说明董事会是否认为该董事属独立董事。发行人也必须根据情况需要披露补充资料,以便股东确定受聘董事是否属独立董事。如果因委员退休或辞职致使审计委员会的委员人数无法达到底限人数(不少于3人),发行人应尽可能在2个月内(无论如何不得超过3个月)填补空缺。
4.任命发行人董事的亲属、首席执行官的亲属或者主要股东的亲属在发行人或其任何主要子公司中担任经理级职位。公告中必须说明受聘者受委任的职位名称、职责范围等信息资料。
(二)聘请专项审计师
新交所可以要求发行人聘请专项审计师,对发行人的事务进行检查或者调查,并将结果报告本交易所或者发行人的审计委员会,或者新交所指定的其他报告接收人。新交所可以要求发行人将本交易所的这一要求,连同新交所指示的其他信息资料,立即予以公告。新交所可以要求发行人公布专项审计师的核查结果。
(三)股东大会
每次股东大会的召开日期、时间和地点。所有会议的会议通知必须提前至少14天(不包括发出通知之日及召开股东大会当日)送达每位股东。如召开拟通过特别决议案的会议,会议通知必须提前至少21天(不包括发出通知之日及召开股东大会当日)送达每位股东。
此外,向发行人股东大会提交的所有决议案,应于会后立即公告决议案是否获得通过。
(四)资产购置和变现
当收购或处置资产超过“相关资产”的20%但少于100%时,需经股东批准。相关资产可包括集团净资产、利润、市值或发行的股票,视具体情况而定;当收购资产超过相关资产的100%时,或可能导致发行人对公司的控制权改变时,将被认为是重要收购或反向收购。关联人士的某些交易必须披露,并且/或者由股东批准。
下列各种购置需要在公告中予以说明:①导致发行人持有一上市公司的已发行股份总数(不包括上市公司的库存股)达10%或以上的股份购置;②除发行人是银行、金融公司、证券交易公司或者经批准的金融机构外,导致发行人的投资总成本以5%的倍数超过发行人最新审计合并有形资产净值的上市证券购置;③导致一公司变成发行人的子公司或关联公司的股份并购;④导致发行人在子公司或者关联公司中的持股量增加的股份并购。 (www.xing528.com)
公告中需要说明的内容包括:①此项购置前后发行人在上市证券上的投资总成本额,及该等数额在发行人最新审计的合并有形资产净值中所占的百分比;②此项购置前后发行人各项上市证券投资的总市值;③所有投资的减值拨备金金额等。
下列各种出售也需要在公告中予以说明:①导致发行人持有一上市公司的已发行股份总数(不包括上市公司的库存股)不足10%的股份出售;②除发行人是银行、金融公司、证券交易公司或者经批准的金融机构外,导致发行人的上市证券投资总成本以5%的倍数低过发行人最新审计的合并有形资产净值的上市证券出售;③导致一公司不再是发行人的子公司或关联公司的股份出售;④导致发行人在子公司或者关联公司中的持股量减少的股份出售。
(五)公司清盘、司法管理
以下关于公司清盘、司法管理等情况需要予以披露:
1.向法院提交的任何申请发行人或其任何一间子公司清盘或者申请将发行人或其任何一间子公司交付司法管理的申请书。
2.为发行人或其任何一间子公司指定了财产接管人、司法管理人或者清算人。
3.任何违反贷款契约条款的情况,或者违反收到的任何由主要贷款银行或者任何债券持有人的受托人发出的、要求发行人或其任何子公司偿还向其发放的贷款的通知,而此违约情况,在发行人的董事看来,会导致发行人在现金流量方面出现问题等。
(六)公告业绩、红利
建议或宣布任何派发红利(包括额外红利或特别红利,若有),每股的派息率和数额及派息日期。如果派发到股东手上的红利是不必缴税的,必须在派息公告和给股东的派息通函中说明。如果中期或者年终派息率,与以往同期派息率相比有重大变化,董事必须在建议派息或者宣布派息的时候说明原因。如果董事决定不宣布派息或者不建议派息,必须予以公告。
(七)财务报表、年度报告
发行人必须按年度在可以取得相关数字后,立即(任何情况下均不得超过相应财务时段结束后60天)按相关规定,公布该财务年度整年的年度财务报表。
发行人必须按季度在可以取得相关数字后,立即(任何情况下均不得超过相应季度结束后45天)按相关规定,公布该财务年度前三个季度中每个季度的季度财务报表。
(八)其他SGX规定的需要予以披露的信息
其他需披露和呈报的信息包括:需立即披露的重大信息;公司治理守则(遵守或解释);关联人士的某些交易;新交所审阅通知等。
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