公司申请境外发行股票和上市的，应当向中国证监会提交下列文件：①申请报告，内容包括：公司演变及业务概况、股本结构、公司治理结构、财务状况与经营业绩、经营风险分析、发展战略、筹资用途、符合境外上市地上市条件的说明、发行上市方案；②股东大会及董事会相关决议；③公司章程；④公司营业执照、特殊许可行业的业务许可证明（如适用）；⑤行业监管部门出具的监管意见书（如适用）；⑥国有资产管理部门关于国有股权设置以及国有股减（转）持的相关批复文件（如适用）；⑦募集资金投资项目的审批、核准或备案文件（如适用）；⑧纳税证明文件；⑨环保证明文件；⑩法律意见书；财务报表及审计报告；招股说明书（草稿）；中国证监会规定的其他文件。
在申请及审核程序方面，公司申请境外发行股票和上市的，应向中国证监会报送本通知第一部分列明的行政许可申请文件。中国证监会依照《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》 （证监会令第66号） ，对公司提交的行政许可申请文件进行受理、审查，作出行政许可决定。(www.xing528.com)
中国证监会在收到公司申请文件后，可就涉及的产业政策、利用外资政策和固定资产投资管理规定等事宜征求有关部门意见。公司收到中国证监会的受理通知后，可向境外证券监管机构或交易所提交发行上市初步申请；收到中国证监会行政许可核准文件后，可向境外证券监管机构或交易所提交发行上市正式申请。公司应在完成境外发行股票和上市后15个工作日内，就境外发行上市的有关情况向中国证监会提交书面报告。中国证监会关于公司境外发行股票和上市的核准文件有效期为12个月。境外上市公司在同一境外交易所转板上市的，应在完成转板上市后15个工作日内，就转板上市的有关情况向中国证监会提交书面报告。
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