首先应新建工作表、工作表更名、设置单元格格式等；然后应按照会计制度规定的格式与要求设计报表，包括设计表头、表体、表尾的相关内容等；再根据会计核算资料，进行表间取数、表内运算，自动生成会计报表。
Excel编制报表的数据来源主要是表间取数，如年初余额表、会计分录表、平衡总账、分类账簿等工作表中的数据。表间取数可以直接进行单元格的数据引用，也可以使用条件求和SUMIF函数等。
Excel编制报表进行表内运算时，一般使用算术运算符或自动求和SUM函数。
2.资产负债表
资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表，是企业对外财务会计报告中的基本报表之一。资产负债表的构成要素包括资产、负债和所有者权益。资产负债表的格式有账户式和报告式两种，我国主要采用“账户式”结构。
资产负债表根据“资产＝负债＋所有者权益”的会计等式，按照一定的分类标准和顺序，将企业在一定日期的全部资产、负债、所有者权益项目进行适当的分类、汇总、排列后编制而成。表内各项目根据各账户余额直接填列或分析加减之后填列。
3.利润表
利润表是反映企业一定期间生产经营活动成果的会计报表，是财务会计报告中的基本报表之一。其主要构成要素包括收入、费用和利润。利润表的格式有多步式和单步式两种。在我国会计实务中，通常采用多步式利润表。
利润表根据“收入-费用＝利润”的会计等式进行编制，表内各项目的数据主要根据各损益类科目的实际发生额分析填列。
在Excel中，根据星科制造公司的会计核算资料编制2022年1月资产负债表。
Excel中完成的资产负债表如图8-23所示。
（1）新建工作表，将其表标签名称修改为“资产负债表”。
（2）设计资产负债表外观。合并A1至E1单元区域；录入第1行至第3行的表头、列标题文字；录入A列、D列的报表项目名称。
（3）根据“平衡总账”表，用表间取数法计算报表各项目期末余额，方法如下：
a.选定货币资金期末余额（B5）单元格，单击“公式/函数库/自动求和”命令（或单击编辑框前的插入函数按钮，再选择“数学与三角”类中的自动求和SUM函数）；单击“平衡总账”表标签，选择该表的I4至I5单元区域；按下键盘上的回车键。
选定B5单元格，编辑框将显示公式“＝SUM（平衡总账！I4：I5）”。
b.选定短期借款期末余额（E5）单元格，键入“＝”号；单击“平衡总账”表标签，再单击该表的J16单元格，按下键盘上的回车键。
c.类似地，录入期末余额的其他单元格公式，如：
应收账款期末余额公式：B9＝平衡总账！I6-平衡总账！J9；
其他应收款期末余额公式：B12＝平衡总账！I7＋平衡总账！I8；
存货期末余额公式：B13＝SUM（平衡总账！I10：I11，平衡总账！I29）；
图8-23 Excel资产负债表
固定资产期末余额公式：B27＝平衡总账！I13-平衡总账！J14；
其他应付款期末余额公式：E14＝SUM（平衡总账！J21：J23）；
未分配利润期末余额公式：E38＝平衡总账！J27＋平衡总账！J28，等。
（4）根据“年初余额”表的科目名称，用条件求和SUMIF函数计算资产类项目上年年末余额（也可按上述方法在“平衡总账”表中取数），方法如下：
a.在货币资金上年年末余额（C5）单元格录入公式“＝SUMIF（年初余额！B：F，"库存现金"，年初余额！E：E）＋SUMIF（年初余额！B：F，"银行存款"，年初余额！E：E）”。
b.在应收账款上年年末余额（C9）单元格录入公式“＝SUMIF（年初余额！B：F，"应收账款"，年初余额！E：E）-SUMIF（年初余额！B：F，"坏账准备"，年初余额！F：F）”。
c.类似地，录入其他资产类项目的上年年末余额公式，如：(www.xing528.com)
其他应收款上年年末余额公式：C12＝SUMIF（年初余额！B：F，"应收股利"，年初余额！E：E）＋SUMIF（年初余额！B：F，"应收利息"，年初余额！E：E）＋SUMIF（年初余额！B：F，"其他应收款"，年初余额！E：E）；
存货上年年末余额公式：C13＝SUMIF（年初余额！B：F，"原材料"，年初余额！E：E）＋SUMIF（年初余额！B：F，"库存商品"，年初余额！E：E）＋SUMIF（年初余额！B：F，"生产成本"，年初余额！E：E）；
固定资产上年年末余额公式：C27＝SUMIF（年初余额！B：F，"固定资产"，年初余额！E：E）-SUMIF（年初余额！B：F，"累计折旧"，年初余额！F：F），等。
（5）根据“年初余额”表的科目编码，用条件求和SUMIF函数，计算负债及所有者权益类项目上年年末余额（也可按上述方法在“平衡总账”表中取数或科目名称取数），方法如下：
a.在短期借款上年年末余额（F5）单元格录入公式“＝SUMIF（年初余额！A：F，"2001"，年初余额！F：F）”。
b.在应付账款上年年末余额（F9）单元格录入公式“＝SUMIF（年初余额！A：F，"2202∗"，年初余额！F：F）”。
c.类似地，录入权益类其他项目的上年年末余额公式，如：
应付职工薪酬上年年末余额公式：F12＝SUMIF（年初余额！A：F，"2211∗"，年初余额！F：F）；
应交税费上年年末余额公式：F13＝SUMIF（年初余额！A：F，"2221∗"，年初余额！F：F）；
其他应付款上年年末余额公式：F14＝SUMIF（年初余额！A：F，"2231"，年初余额！F：F）＋SUMIF（年初余额！A：F，"2232"，年初余额！F：F）＋SUMIF（年初余额！A：F，"2241"，年初余额！F：F）；
未分配利润上年年末余额公式：F38＝SUMIF（年初余额！A：F，"4104∗"，年初余额！F：F），等。
（6）录入表内计算公式，如：B18＝SUM（B5：B17）等。
在Excel中，根据星科制造公司的会计核算资料编制2022年1月利润表。
在Excel中完成工作任务后的利润表如图8-24所示。
（1）新建工作表，将其名称修改为“利润表”。
（2）设计利润表外观。合并A1至B1单元区域；录入第1～3行的表头、列标题文字；录入A列的报表项目名称。
（3）根据“会计分录”表的科目名称，用条件求和SUMIF函数计算本期金额，如：
营业收入公式：B4＝SUMIF（会计分录！F：J，"主营业务收入"，会计分录！J：J）＋SUMIF（会计分录！F：J，"其他业务收入"，会计分录！J：J）；
图8-24 Excel利润表
销售费用公式：B7＝SUMIF（会计分录！F：J，"销售费用"，会计分录！I：I）；
管理费用公式：B8＝SUMIF（会计分录！F：J，"管理费用"，会计分录！I：I），等。
（4）根据“平衡总账”表的科目编码，用条件求和SUMIF函数计算本期金额，如：
营业成本公式：B5＝SUMIF（平衡总账！C：J，"6401"，平衡总账！G：G）＋SUMIF（平衡总账！C：J，"6402"，平衡总账！G：G）；
所得税费用公式：B26＝SUMIF（平衡总账！C：J，"6801"，平衡总账！G：G），等。
（5）根据“平衡总账”表的本期发生额，直接进行表间取数，如：
税金及附加公式：B6＝平衡总账！G35；
营业外支出公式：B24＝平衡总账！G39，等。
（6）表内计算公式，如：
营业利润公式：B22＝B4-SUM（B5：B8，B10）＋SUM（B13：B14，B17：B21）；
利润总额公式：B25＝B22＋B23-B24，等。
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