银行借款是由企业根据借款合同从有关银行或非银行金融机构借入所需资金的一种筹资方式。向银行借款时，双方应签订借款合同。借款合同主要包括借款数额、借款期限、借款利率、本息支付方式、借款与还款时间、保证条款、违约责任等内容；其中本息支付方式可以到期还本付息、每年付息到期还本，还可每年初等额归还本息、每年末等额归还本息等。
1.Excel分期等额还款函数
Excel提供了分期等额还款PMT函数，它的函数公式如下：
＝PMT(rate，nper，pv，fv，type)
式中，rate表示各期利率；nper表示借款付息总期数；pv表示现值，即借款总额或一系列未来付款当前值的累积和；fv表示未来值或在最后一次付款后获得的现金余额；type用0或忽略表示付息在期末，用1表示在期初付款。
2.Excel组合框的设计
Excel中，对于年初、年末等离散型，或非此即彼的选项，可用窗体工具中的组合框、列表框等进行设计。
某公司从银行借款，合同约定借款额80 000元，借款年限4年，每年复利率8%，每年等额归还借款本息。分别计算每年初、每年末等额归还借款本息总额及利息总额。
在Excel中，设计如图4-10所示的组合框的规划模型。
图4-10 借款本息组合框规划模型（Excel 2000）
使用方法是：单击D5单元格中的组合框的向下箭头，将弹出有年初还、年末还的下拉列表框；当选择不同的本息还款方式时，E5至E8单元区域的数值将随之改变。表示：在不同还款方式下，上述借款在4年中应归还的借款本金总额、利息总额的情况。
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（1）录入各单元格的文字，合并单元区域；录入E2至E4单元区域已知数值等。
（2）设计组合框，方法如下：
a.设置组合框选项。在F2、F3单元格中，键入要在组合框中显示的文字选项。
b.插入按钮。在窗体工具（表单控件）中单击组合框
按钮，此时鼠标变“＋”字状；在D5单元格中拖动一个空白的组合框按钮。再编辑或调整组合框按钮的大小，调整工作表的行高、列宽。
c.设置组合框格式。在组合框按钮上右击，选择“设置控件格式”命令进入“设置控件格式”对话框，如图4-11（a）所示；在控制卡片的“数据源区域”中，进行单元格的绝对引用“＄F＄2：＄F＄3”；单元格链接中键入“＄D＄5”（绝对引用）；下拉显示项数中键入“2”；勾选“三维阴影”复选框。单击“确定”按钮。
图4-11 组合框控件格式（a）与分期等额还款函数PMT（b）
d.设计代码的含义。单击D5单元格中的组合框下拉箭头或下陷的文字提示框，将弹出下拉列表框并显示选项“年初还、年末还”，这是引用的F2至F3区域的相应选项。选择“年初还”，则D5单元格将显示数字“1”，选择“年末还”，则显示数字“2”；这是组合框产生的设计代码，它根据“数据源区域”中该选项的前后顺序自动生成。
e.隐藏设计代码。右击F列选择“隐藏”命令。
对于D5单元格中的设计代码，可通过缩小第5行的行高，将其隐藏于组合框之后；或将D5单元格的字体色设置为白色，使之与背景色相同，达到隐藏的效果。
（3）用PMT函数计算每年等额还款本息，方法如下：
a.选定E5单元格，单击插入函数
按钮进入“插入函数”对话框，在“财务”类别中选择PMT函数进入函数参数对话框，如图4-11（b）所示。
b.在利率参数Rate中键入引用单元格“E4”；在期数参数Nper中键入引用单元格“E3”；在现值参数Pv中键入引用元格“E2”；在终值参数Fv中键入0（或不键入）；在Type参数框中键入“IF（D5＝2，0，1）”。
其中：Type参数是年金期初期末判断参数。由于组合框产生的设计代码，1表示期初，2表示期末；而PMT函数的Type参数，1表示期初，0（或空）表示期末；所以，应使用条件函数进行代码转换“IF（D5＝2，0，1）”。含义是：若D5单元格的值为2（期末），则为0，否则为1。
c.单击“确定”按钮，工作表E5单元格将显示计算结果（负数），编辑框显示嵌套函数公式“＝PMT（E4，E3，E2，0，IF（D5＝2，0，1））”。
（4）计算归还借款本息的总额。在E6单元格键入公式“＝E5∗E3”；在E7单元格键入公式“＝-E2”；在E8单元格键入公式“＝E6-E7”。
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