如何优化个人现金管理实用技巧

（1）收支两条线的管理模式

企业作为追求价值最大化的营利组织，实施“收支两条线”主要出于两个目的：第一，对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率；第二，以实施收支两条线为切入点，通过高效的价值化管理来提高企业效益。

构建企业“收支两条线”资金管理模式，可从规范资金的流向、流量和流程三个方面入手。

（2）集团企业资金集中管理模式

资金集中管理模式，也称司库制度，是指集团企业借助商业银行网上银行功能及其他信息技术手段，将分散在集团各所属企业的资金集中到总部，由总部统一调度、统一管理和统一运用。但一般都包括以下主要内容：资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理等。其中资金集中是基础。

集团企业资金集中管理的模式大致可以分为以下几种：

①统收统支模式；

②拨付备用金模式；

③结算中心模式；

④内部银行模式；

⑤财务公司模式。(www.xing528.com)

（3）现金管理的方法

①制度管理。首先要遵守国家关于现金的管理规定，国家关于现金的管理制度主要包括现金的使用范围、库存现金的限额和现金的存取规定等。其次要建立企业内部的关于现金管理的制度，包括专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度等。

②预算管理。以现金预算作为管理现金活动的标准，主要包括现金收入管理、现金支出管理、现金余额管理等内容。利用预算管理能够提高企业的整体管理水平。

③收支管理。

收支管理主要包括两个方面：一是加速收款，采取一些技术手段尽量使现金回收的时间缩短；二是控制现金支出，在不影响企业信誉的情况下，尽可能推迟款项的支付，利用银行存款的浮游量。

【小案例8】

香港百富勤的倒闭与现金流量不足

在香港证券史上，百富勤是港人推崇的白手起家、勇于进取的典范。1988年，花旗“三剑客”中的杜辉廉和梁伯韬携手创立百富勤公司，起始资本仅为3亿港元，两人各占35%的股权。梁伯韬的企业财务专长配合杜辉廉的证券买卖经验，使百富勤在香港投资银行业务领域发展相当活跃。1989年9月，百富勤用3亿港元资金以杠杆收购方式成功收购当时市值14亿港元的广生行。1990年2月再收购上市公司前泰顺国际，改名为百富勤投资。百富勤公司上市，市值一度逾25亿港元，总资产达240亿港元，在东南亚和欧美拥有28家分支机构。1997年，百富勤安排百富勤北京控股在港上市，创1275亿美元筹资记录。作为香港第一大华资券商，百富勤有着辉煌的历史。然而，由于现金流量不足，百富勤于1998年1月12日宣布清盘，正式结束了不到10年的创业生涯。1月13日，法院委任普华会计师事务所作为百富勤公司的清盘人负责接管该公司。投资风险过高是根本原因，但导致百富勤倒闭的直接导火线是其资产流动性的不足，即现金流量不足。按香港证监会有关交易规定，百富勤必须于1月9日交足6000万美元的交易保证金。百富勤曾经计划向瑞士苏黎士保险集团出让24.1%的股份以换取2亿美元现金，该项计划于1月9日宣告破产，加上往来银行对其中止放贷，使得以上注资事项失败。1月10日，香港证监会取消百富勤交易会籍。之后两天，百富勤四处奔波寻找买家未果，终于宣告清盘。

【总结】

香港百富勤以3亿元的资本起家在不到十年的时间里就发展成为拥有240亿元的集团公司，却因为筹资不到6000万美元的现金而被迫倒闭，令人十分惋惜。因此，企业在扩大经营规模的同时，切不可忽视其流动性，企业持有的现金应当与其规模相适应。