探究钱的价值和意义

现金问题是公司经营过程中必然会遇到的问题，公司账上有钱好还是没钱好？怎样才能让公司高枕无忧的同时还能尽可能多的挣钱？这些都要求管理者对自己的现金有一个清晰的认识，可是在现实中许多管理者却在这个问题上走入了误区，比如认为银行账户里的钱越多越好、对钱的质量没有科学的认识等。这些都会对公司的经营产生严重的影响，必须引起管理者足够的重视。

2.1.1　银行账户的钱越多越好吗？

银行账户上的钱越多越好，这是每一个人对于自己银行存款的普遍认识，正所谓“手中有粮，心里不慌”，每个人都希望自己的银行账户上钱越多越好。但是这句话用到企业运营上就不一定合适了。如果企业账户上的钱越来越多，说明企业在不断盈利，这是好的一方面，但是在这看似乐观的表象背后却潜藏着深深的危机，说明企业的钱已经处于闲置状态，无法发挥其应有的作用。长此以往，企业的经营必然越走越窄，最终失去活力。钱只有在不断的交易中才能体现其应有的价值，如果让钱在银行账户上睡大觉，那么企业实力就被浪费了。这就说明企业的现金管理是不到位的。凡事都有度，在合理的范围内做事才是最关键的，那么具体的企业的现金问题，它的度是什么呢？企业安全，这是一个底线，只有在这一底线下合理调配银行账户的现金比例，才能让企业资金既不造成浪费，也不会危及企业自身的财务安全。而这个度是多少，就考验企业管理者的管理智慧了。而这一问题的实质，就是管理者对企业现金流的控制，管理者需要对企业未来可能进来多少钱（我们称之为现金流入量）以及出去多少钱（我们称之为现金流出量）有一个科学的预测和计划。

比如你预计企业未来账面现金需要1000万元，那么现在账上有2000万元，那明显预留多了，这时候你就应该把多余的那部分钱“叫醒”，让它们到市场上去升值。如果此时你的账面上只有800万元，那么你的资金链就存在断裂的风险，此时你要做的就是尽量在账上再多预留一些现金，以保证企业资金的安全。往外付钱是你能够决定的，但是往回收钱就不是你单方面可以决定的了，所以首先一定要保证公司资金链的安全。不要盲目花钱，给资金链带来风险。所以这里面最关键的就是计划和规划，是不是一名优秀而合格的财务管理者，最关键的就是看你能否合理控制企业现金流。

2.1.2　现金都是没有区别的吗？

在大多数管理者看来现金都是一样的，没有什么区别，其实在不知不觉间，管理者已经走入了一个误区。虽然都是现金，但是现金与现金之间有区别。我们这里所说的区别可不是纸币本身的区别，而是从现金的不同功用来说的。

企业的钱大概包含三个方面：第一是经营活动中的钱，第二是投资活动中的钱，第三是筹资活动中的钱。这三个方面的钱到了公司账上虽然都是以现金的形式存在的，我们说的现金也包括现金等价物，比如接收的银行承兑汇票及短期投资的有价证券等，但是因为其来源的不同，在质量上就截然不同了。来自经营活动的现金，越多越好，这是我们认为的质量最高的现金，它来源于经营活动，说它质量最好，是因为这部分现金持续稳健；投资活动的钱，虽然暂时赚钱了，但这部分钱太难以把控，今天赚，明天可能就会赔，因为偶然性太大，不适合作为企业可以考虑的资金来源；而筹资活动获得的钱相对来说质量也大打折扣，筹资获得的现金可以发挥赚钱的杠杆作用，是双刃剑，这个钱本身就蕴含着极大的财务风险，而且它有着很高的资金成本。综上所述，可以根据其稳定性和安全性，将公司账上的现金分出不同的质量，只有这样，管理者才能够根据不同的资金来源合理安排公司账上的资金。

【小案例3】(www.xing528.com)

账上的钱不是越多越好

老王的企业从白手起家到今天的规模，耗费了老王半辈子的辛劳。从困难岁月过来的人，总是把现金看得非常重要，只有看到自己的账上还有相当数量的现金，老王心里才会感到踏实。

老王的侄女小慧学的是会计专业，大学刚毕业的她临时来老王公司帮几天忙。在帮老王做财务账的时候，小慧发现老王在账上预留了太多的现金，大量的现金无法投入到再生产当中，这种现象严重制约了公司的进一步发展。

面对这样的情况，问自己的叔叔，为什么要留那么多的现金呢？老王就把自己的感受跟侄女说了，只有账上有钱，自己才会感到踏实。小慧从财会专业的角度帮叔叔分析了现金留存的两面性，过少当然不好，但是过多也一样不好，资金只有流动起来才能体现出它的价值，所以在公司资金链安全的前提下要尽量让资金走出账户去替你赚钱，这样才能让你的资产价值最大化。听完小慧的分析，老王觉得很有道理，如果能把这些“睡觉”的资金放出去的话，那么自己的业务就能扩大许多，企业的盈利能力也就能大大增强。看来，以前自己还是太保守了，白白浪费了自己账上的那么多资金。

【总结】

对于现金，普通人都认为越多越好，毕竟有钱可以干许多事。但是对于管理者来说，如果有这种想法就不那么好了，因为企业的钱不是用来生利息的，而是用来赚更多的钱，创造更大的价值的。明白了这一点，管理者就会明白企业账上现金过多意味着什么了——意味着企业资源的浪费，除非公司留存大量的现金有战略的需要。所以对于现金，一定要辩证来看，不能多，当然也不能少，要把握一个平衡点，那就是企业财务的安全点。在企业财务安全的前提下，企业账上的现金越少说明企业的运行效率越高。

现金管理的目的是在保证生产经营所需现金的同时，节约使用资金，在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的长期利润。企业的库存现金没有收益，银行存款的利息率也远远低于企业的资金利润率。现金节余过多，会降低企业的收益，但现金太少，有可能会出现现金短缺，影响生产经营活动。现金管理应力求做到既保证企业交易所需资金，降低风险，又不使企业有过多的闲置现金，以增加收益。