安全及时的付款方式在国际贸易中的重要性

对于出口商而言，安全、及时、全额收回货款是头等大事。外贸是单证交易。出口商把代表货物的全套单证交给客户，就意味着把货物交给客户了。那么，如何从客户手中取回货款呢？预付款固然最好，但客户不大愿意，顶多作为折中，支付小部分作为订金。一般情况下，结算货款的方式主要有三种：即汇款（Remittance）、托收（Collection）与信用证（L/C）。其中汇款目前主要采用电汇，托收主要采用付款交单。

一、电汇

电汇（Telegraphic Transfer，简称T/T）即出口商把单证传真给客户，证明货物确已付运。客户（汇款人）即通过银行（汇出行）将货款直接用电报、电传、或SWIFT（在本书“第五步”中有介绍）等电讯手段汇至出口商（收款人）所在地银行（汇入行）银行账户内，电汇流程如图3-10所示。

图3-10　电汇流程

电汇分为两种：一种叫前T/T。在国际贸易行业内，在发货人发货前，付清100%货款的，都叫前T/T，属于预付货款（Cash in Advance）。这种付款方式是国际贸易中相对卖方而言最安全的方式，因为卖方不需要承担任何风险，只要收到钱，就发货，没收到钱，就不发货。前T/T也可以分为很多种灵活的方式，先20%—40%定金，后80%—60%出货前给全。具体多少比例，根据不同情况，可灵活变通。第二种叫后T/T。后T/T付款方式是卖方发完货后，买家付清余款，属于货到付款，又叫赊销（Open Acount, O/A）。那买家是凭什么付清余款的呢？一般情况，后T/T是根据B/L（提单）复印件来付清余款的。后T/T模式也比较灵活。总体来说，比较流行的国际后T/T付款方式是，客人先给30%定金，另外70%的客人见提单（B/L）复印件付清余款。当然也有一些是40%定金，60%见提单。

例示

合同中的电汇条款

（1）The Buyer shall pay 100%the sales proceeds in advance by T/T to reach the Sellers not later than Oct. 15.（买方应不迟于10月15日将100%的货款经由电汇预付给卖方）

（2）The Buyers shall pay the total value to the sellers in advance by T/T not later than×××.（买方应于××××年×月×日前将全部货款以电汇方式预付给卖方）

办理电汇，需要开立一个美元账户，并预先告之客户账户资料。注意，银行对于T/T汇款会收取手续费的，如果是小额汇款，比如1000美元以内的，正规的银行汇款就不划算了，手续费都会扣掉几十美元。小额的货款或样品费等款项，可以采用信用卡、Paypal、Payoneer、西联汇款等支付形式。

Paypal（在中国大陆品牌为贝宝）是目前通过网络电子信箱进行小额外汇支付的常用工具。通过注册一个Paypal账户，并输入客户的电子信箱和收费金额，把钱转入你的Paypal账户中。你可以把钱留在Paypal账户里用于其他的收支，也可以转账到你其他的银行账户里。Payoneer（派安盈），即P卡，目前和Paypal一样是全球最大的两个第三方收外汇工具，也是外贸人、跨境电商、联盟站长使用最频繁的收款与支付工具。除了是亚马逊全球开店官方指定的收款方式之一，美国Ebay、Wish等主流电商平台都支持直接提现到Payoneer账户，即使客户本身并没有Payoneer账号，也可以通过本地银行转账、使用信用卡、借记卡、电子支票等方式为订单付款。简而言之，申请一张Payoneer卡相当于获得了一个虚拟的美国银行账户，可以接收欧美企业和跨境B2C电商平台的付款（包括Paypal）。另外，阿里巴巴的支付宝国际版是不得不介绍的。国际版支付宝（Escrow Service）是阿里巴巴国际站和支付宝联合为国际买卖双方全新建立的在线支付解决方案，操作的原理跟国内的支付宝类似。尽管目前国际市场接受度不高，主要还是应用在阿里巴巴推出的速卖通平台，不过鉴于阿里巴巴较强的世界影响力，未来前景看好。大家在接受小额付款的时候，也可以向客户推荐使用阿里巴巴的国际版支付宝，毕竟阿里巴巴支付宝我们熟悉，物流操作和沟通起来都比较方便。

案例

外贸新人小白好不容易跟客户谈妥了价格，想让客户早点付款，好把订单敲定。客户不愿意用电汇，想用西联汇款支付货款，但是小白公司还没开通西联汇款账户。尝试开通西联汇款账号花费了两天时间，结果还是没有成功，再拖下去客户都要跑了。于是小白提议客户用Paypal，结果PayPal扣了两百美元的手续费。这单本来还能赚点，现在相当于白干了，小白真是懊恼不已！

贝宝、西联汇款与传统电汇等几种常见的付款方式比较见表3-6。

表3-6　贝宝、西联与电汇比较

小贴士

5种PayPal扣款诈骗及预防

情形1：送货地址

在进行购买并将付款存入卖家的PayPal账户后，骗子要求卖家将其购买的商品运送到无效的送货地址。在几次失败的交付尝试之后，航运公司在其系统中将该项目标记为无法交付。然后，骗子联系航运公司，并给他们一个新的、有效的航运地址。当骗子得到货物，就向贝宝提出投诉，声称该项目从未交付。卖方没有交货证明，因为他们的交易细节只显示原始的无效地址。PayPal的卖家保护不包括发送到未存档地址的货物，因此卖家会丢失他们发送的货物和支付资金。

情形2：多付

有时，骗子可能会向卖家的PayPal账户支付超出其购买物品成本的款项。然后他们会联系卖家，解释他们多付了钱，并要求把剩余的钱还给他们。卖家发回多付的款项后，骗子向贝宝发出投诉，声称自己的账户被泄露，他们本来就不打算向卖家付款。PayPal会将原始付款全额退还给骗子，即使卖家尚未将购买的商品发货出去，他们仍会丢失退回的“多付”金额。

情形3：假电子邮件

骗子可能会向看似来自PayPal的卖家发送伪造的电子邮件，称已将钱存入卖家账户，PayPal已对这些资金进行了扣押，在卖家发送发货跟踪号码之前不会释放这些资金。PayPal不是这样工作的，他们没有托管资金。骗子希望卖家能赶紧发货，并发送一个追踪号码，以便收到货款。一旦商品发货，骗子得到一件他们从未付款的商品就太晚了，卖家最终会意识到贝宝从来没有为他们存钱。

情形4：网络钓鱼电子邮件

向卖家发送一封似乎来自PayPal的电子邮件，表明资金已经转移到他们的账户中，等待确认，带有一个链接或按钮，供卖家点击，将资金提供给他们。该链接指向一个伪造的贝宝网站，该网站将要求卖家的登录凭据。如果卖家将自己的电子邮件和密码输入假冒网站，骗子就可以使用它们登录卖家的实际贝宝账户，从中进行支付或提取资金。

情形5：黑客贝宝

一旦骗子侵入别人的PayPal账户（就像钓鱼邮件诈骗一样），他们就可以用其接管账户中的钱进行购买和支付。卖家可能会收到购买和发货的通知，但后来贝宝会告诉卖家交易是欺诈性的，必须撤销交易。贝宝可以偿还卖方，如果他们能够确认，做出付款的账户是黑客。

如何防止贝宝诈骗：

在接受付款之前，要注意危险信号。要求仓促发货、接受部分付款或接受多个PayPal账户之间的分拆付款，都是欺诈活动的有力指标。

转售价值高或需求量大的物品对欺诈者特别有吸引力。在运送特别有价值的物品之前，请仔细检查运送地址和账单地址，确保它们匹配。

即使是持有有效证件的客户也可能出于无知或不耐烦而实施“友好欺诈”。在运送贵重物品时，一定要在交货时签字确认。

注册贝宝的卖家保护计划，贝宝将监测你的交易欺诈迹象。

阻止提出争议或欺诈索赔的客户。如果没有对同一卖方采取行动，欺诈者往往会多次针对同一卖方。

资料来源：福步外贸论坛https：//bbs.fobshanghai.com/thread-8034997-1-1.html?btwaf=53137124

二、托收

托收（Collection），是指出口商出具汇票委托银行向进口商收取货款的一种支付方式。国际贸易中货款的收取大多采用跟单托收，也就是出口商将汇票连同货运单据一起交给银行委托代收货款的方式。它同汇款方式一样属于商业信用，也就是出口商能否收到货款完全取决于进口商的信用好坏，银行不承担责任。在跟单托收情况下，根据交单条件的不同，又可分为付款交单和承兑交单两种。

（一）付款交单

付款交单（Document against Payment，简称D/P），即出口商把全套单证交给银行，委托银行向客户收钱，在收到钱以后银行将全套单证交给客户。注意，付款交单的形式中，银行只管帮出口商转交单据，客户不肯付钱就把单据退回给出口商，因而并不保证出口商把单据交给银行就一定能收到货款。也就是说，即使单证本身完美无缺，出口商仍然要冒着客户拒绝付款，而不得不把货物贱卖或返运回国内的风险。

按付款时间的不同，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单两种。(www.xing528.com)

1.即期付款交单

即期付款交单（Documents against Payment at sight，简称D/P at sight），是指出口商发货后开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口商提示，进口商见票后立即付款，进口商在付清货款后向银行领取货运单据。即期付款交单流程如图3-11所示。

图3-11　即期付款交单流程

例示

合同中的托收条款——即期付款交单

Upon first presentation the buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.

（买方凭卖方开具的即期跟单汇票，于第一次见票时立即付款，付款后交单）

2.远期付款交单

远期付款交单（Documents against Payment after sight，简称D/P after sight），是指出口商发货后开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口商提示，进口商审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取货运单据。远期付款交单流程如图3-12所示。

图3-12　远期付款交单流程

例示

合同中的托收条款——远期付款交单

The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at××days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only.

（买方对卖方开具的见票后××天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单）

相关链接

什么是承兑

承兑（Acceptance）是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款人在汇票上注明“承兑”字样，注明承兑日期，并由付款人签字，交还持票人。付款人即成为承兑人。承兑人有在远期汇票到期时付款的责任。

案例

D/P·T/R的风险谁承担

我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P 90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。

分析提示：

本案属于典型的D/P凭信托收据借单，这种情况下，谁同意借单谁就应该承担买方到期不付款的风险。在本案中，买方倒闭后，很难于汇票到期时付款。如果是A公司授权银行凭信托收据借单给进口人，则由A公司承担风险；如果是代收行私自借单，A公司可向代收行索要货款损失。

（二）承兑交单

承兑交单（Documents against Acceptance，简写D/A），是指出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件。即出口商在装运货物后开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口商提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将货运单据交给进口商。在汇票到期时，方履行付款义务。承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。由于承兑交单是进口商只要在汇票上承兑之后，即可取得货运单据，凭以提取货物。也就是说，出口商已交出了物权凭证，其收款的保障依赖进口商的信用，一旦进口商到期不付款，出口商便会遭到货物与货款全部落空的损失。因此，出口商对接受这种方式，一般采用很慎重的态度。承兑交单流程如图3-13所示。

图3-13　承兑交单流程

例示

合同中的托收条款——承兑交单

The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at××days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.

（买方对卖方开具的见票后××天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予以承兑，并应于汇票到期日即予付款，承兑后交单）

三、信用证

信用证（Letter of Credit，简称L/C），即客户按照双方约定事项，委托银行开立一份有条件的承诺付款的书面文件。该文件注明了交易的商品、数量、品质、交货时间等要求，并相应规定了所需单证的种类和制作要求。出口商根据信用证备货，然后缮制和收集好全套单证，在规定的时限内交付银行，银行审核无误后即支付货款。T/T与D/P，操作费用较少。但共同的缺陷是出口商承担着客户中途变卦不要货的风险。即使出口商很好地控制着物权，因为客户毁约，不得不将货物运回或者在外国目的地贱卖，有时候客户也会以此为要挟提出降价的非分要求，使出口商承受损失。而信用证在理论上就很好地保障了买卖双方的利益。对于出口商来说，有了银行信用作担保，只要及时按要求交货，就可得到货款。因此虽然使用信用证需要承担比较高的银行手续费，但仍是最常用的国际贸易结算手段。只有买卖双方合作日久，彼此接受商业信用，才会慢慢淡化信用证。另一方面，信用证对单证的要求也是最高的。信用证的条款中对单证的缮制作了严格要求，甚至细致到单证中的文字表达。全套单证必须完全符合信用证要求，才会被接受。任何错误，哪怕是单词和标点符号上的拼写错误，理论上都可以作为不符点“discrepancy”——不符合信用证要求的地方。出现不符点，客户有权利拒绝履行信用证。即使客户不介意，愿意继续履行，银行也会针对每一个不符点进行罚款，常见的是50美元或更多。因此从某种意义上来说，信用证单证操作中一个标点符号就可能价值50美元。这就对我们的单证水平提出了很高的要求。此外，信用证的专业性很强，不熟悉外贸知识和信用证知识的人，难以理解其中条款的含义。一些不法商人也利用这一点，故意设置其中条款，或有意挑刺，导致产生不符点，再利用货物已经运抵国外码头的既成事实相要挟，达到降价贱卖的目的。所以，信用证有时也会是双刃剑。用得好可以保障收款，了解常见的陷阱花招，就完全能够规避风险，顺利收钱（关于信用证，将在本书“第五步”中详细介绍）。

四、付款方式的选择

付款方式的选择无论对于买方还是卖方都是至关重要的，稍有不慎就会“赔了夫人又折兵”。需要注意的是，不同付款方式的便利性和安全性都是相对而言的，世界上没有完美无缺的付款方式（表3-7）。由于不同付款方式的安全性不同，带来的收汇风险也不一样。对于卖方而言，按照风险程度从小到大依次为：预付货款、信用证、跟单托收、货到付款（赊销）。不同付款方式的风险对比如图3-14所示。

图3-14　不同付款方式风险对比

采用何种付款方式很大程度上取决于客户的资信情况。对于跟本企业有着悠久合作历史、资信情况良好的客户，出口企业可以舍弃信用证而采用T/T或D/A、D/P远期等方式。事实上，在目前出口企业林立、产品价格战愈演愈烈的情况下，很多公司之所以拥有一批忠实的老客户，完全是因为他们给的宽裕的融资期限。见提单副本后电汇货款或收到货物后若干天付款都是可以采用的结算方式，D/A、D/P远期也是可以考虑的结算方式。对于新客户，建议先采用信用证付款方式。在客户拒绝接受信用证方式的情况下，则可考虑采用汇款方式。但为确保收汇，出口企业须通过专业咨询机构对海外客户进行全面、认真、仔细的调查，及时掌握和了解其经营情况、资信及偿付能力。

表3-7　信用证、跟单托收与电汇方式比较

另外，还可以在总结经验基础上采用不同付款方式相结合的方式。不同付款方式相结合主要是指信用证与汇款、托收相结合。出口商在与国外客商签订合同时，可规定：一定比例的付款金额采用信用证，一定比例的付款金额采用汇款或者托收。这样做，对国外客户来说，可减少开证保证金，并节省银行费用；对出口企业来说，采用部分使用信用证作保证是一种保全收汇的方法。另外，由于客户必须在收到提单副本后汇付货款，否则出口商可不寄提单正本或其他单据，这样出口商可避免由于客户拒付货款而造成直接经济损失。至于托收，因全部货运单据须附在托收汇票项下，开证银行或付款银行收到单据与汇票时，由银行把住关口，须由进口商全部付清货款后才可把提单交给进口商，以期安全收汇，亦可防止进口商于信用证项下支付部分货款后取走提单。