银行借款种类、程序及注意事项详解

银行借款是企业根据借款合同从银行以及其他金融机构借入的,需要还本付息的款项。

1)银行借款的种类

①按期限分为短期借款、中期借款和长期借款。

②按有无担保分为信用借款(无担保借款)、抵押借款(担保借款)和票据贴现。

③按偿还方式分为一次偿还借款和分期偿还借款。

④按借款的用途可分为基本建设借款、专项借款、流动资金借款。

⑤按提供贷款的机构分为政策性银行贷款和商业银行贷款。

2)银行借款的信用条件

根据国际惯例,银行发放贷款时,一般会带有一些信用条款,主要有:

①信贷额度。信贷额度即贷款限额,是借贷双方在协议中规定的允许借款人借款的最高限额。

②周转信贷协定。该协定是指银行具有法律义务承担提供不超过某一最高限额的贷款协定。在协定的有效期内,只要企业借款总额未超过最高限额,银行必须满足企业任何时候提出的借款要求。

③补偿性余额。补偿性余额是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额的一定百分比(通常为10%～20%)计算的最低存款余额。

④借款抵押。银行向财务风险大、信誉度低的企业贷款时,往往需要抵押品担保。抵押品可以是股票、债券、房地产、存货及应收账款。银行收到抵押品后一般按抵押品价值的30%～50%发放贷款。抵押贷款因风险较大,其利率往往低于非抵押贷款。

⑤偿还条件。借款都有还款期限,贷款到期后仍无能力偿还的视为过期贷款,银行要照章加收逾期罚息。贷款的偿还分为货款期内到期一次偿还和在贷款期内定期等额偿还两种方式。

⑥以实际交易为贷款条件。当企业发生经营性临时资金需求需要贷款时,银行则以企业将要进行的实际交易为贷款基础,单独立项、单独审批并确定贷款的相应条件和信用保证。

3)银行借款的程序(www.xing528.com)

①企业提出借款申请。

②银行审查借款申请。

③签订借款合同。

④企业取得借款。

⑤借款的归还。

4)银行借款的优缺点

(1)优点

①借款筹资速度快。企业利用银行借款筹资一般所需时间较短,程序较为简单,可以快速获得现金。

②借款成本较低。利用银行借款筹资,其利息可在所得税前列支,故可减少企业实际负担的成本,因此比股票筹资的成本要低得多。与债券相比,借款利率一般低于债券利率,筹资费用也较小。

③借款弹性较大。在借款时,企业与银行直接商定贷款的时间、数额和利率。在用款期间,企业如因财务状况发生某些变化,亦可与银行再行协商,变更借款数量及还款期限等。因此,长期借款筹集资金对企业具有较大的灵活性。

④可以发挥财务杠杆的作用。

(2)缺点

①筹资风险较高。借款通常有固定的利息负担和固定的偿付期限,故借款企业的筹资风险较高。

②限制条件较多。这可能会影响到企业以后的筹资和投资活动,如要求担保等。

③筹资数量有限。一般不如股票、债券那样可以一次筹集到大批资金。