1）内控管理方法
企业开展内部控制的目的是为更好地完善公司的治理结构，规范内部控制管理，保障公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果。
内部控制通常是由公司的董事会、经理层和全体员工实施的过程。企业要设立专业的内控管理部门和由各部门内控协调员组成的内控工作小组。
内控管理本身有国际管理规范和方法，也有国内必须遵循的法律法规。在国内上市企业必须根据国家发布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》来开展企业的内控管理工作。RT 集团根据自身业务需要，设置了自身的内控检查表单。
2）内控检查
内控管理工作最重要的动作是内控自评、内控检查和专项监督检查。公司结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价、内控检查和专项监督。RT 集团每年至少组织开展一次内控自评和一次内控检查工作，出具内部控制自我评价报告和内控检查报告。检查流程如图6-2所示。
图6-2 内容检查流程图
表6-9所示为对人力资源部分项目内控检查的表单，供读者参阅。
表6-9 人力资源内控检查表
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3）内控缺陷整改
内控缺陷整改是责任部门及时对发现的内控问题进行原因分析，有效整改。首先需要确定内部控制缺陷认定标准。认定标准是公司内部控制评价结论形成的依据。对于内部控制评价过程中发现的控制缺陷，结合公司自身的实际情况和关注重点，制定适应公司当前发展的内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定标准。缺陷严重程度、认定机构及纠偏措施间对应关系如表6-10所示。
表6-10 缺陷认定与纠错对应表
内控部门组织相关部门开展缺陷整改工作，按照计划在约定的时间完成。内控组织部门对整改的效果进行查验，查验通过的视为整改问题关闭，查验未通过的继续整改直到缺陷问题得到解决。
图6-3 缺陷管理流程
4）制度建设
RT 集团将内控管理作为制度完善的重要举措，每年组织公司各专业部门对公司制度进行适用性回顾和评估，查缺补漏，不断完善各项制度。表6-11是RT 集团制度列表，已经构建了较为完善的制度体系。
表6-11 企业制度清单
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