企业五险一金缴纳及使用全指南

企业“五险一金”这样缴：

（一）什么是“五险一金”

五险指的是：养老、失业、工伤、医疗、生育；一金指的是：住房公积金。

（二）“五险一金”的缴费标准

养老险：单位20%，个人8%；生育险：单位交；工伤险：单位交，个人不交；医疗险：单位9%，个人2%×基数+10；失业险：单位1.5%，个人0.5%。

住房公积金：根据规定，缴存住房公积金的月工资基数最高不得超过职工工作地所在设区城市统计部门公布的上一年度职工月平均工资的3倍，也不得低于设区城市统计部门公布的上一年度职工月最低工资标准。具体来说，职工和单位住房公积金的缴存比例不应低于职工工资的5%，不得高于12%。如果职工月工资收入5000元，公积金缴纳的标准最低不能低于250元，最高不能超过600元。非公有制单位缴存比例超过12%的部分应按国家税收政策规定纳税。需要特别强调的是，同一设区城市原则上应执行同一缴存比例，同一单位的职工执行同一缴存比例。缴存比例低的设区城市，要逐步提高缴存比例，缴存困难单位应按照国务院《住房公积金管理条例》有关规定办理缓缴手续。

（三）“五险一金”怎么用

1.养老保险。一般要交满15年，到退休的时候才能终生享受养老金，所以想拿养老金的人请务必在自己退休前15年就开始缴。如果到退休年龄交养老保险不满15年，那等到你退休的时候国家会把你个人账户上存8%的养老金全部退给你，另外国家会把单位为你交的20%的钱全部划到国家的养老统筹基金里。

养老金的算法很复杂，国家每年都会把缴费基数变一次。如果你现在30岁，你现在的缴费基数是3000元，而退休年龄如果是55岁的话，那你必须在你40岁以前就开始缴养老保险了。

而如果你现在从30岁就开始缴，交到55岁是25年，那首先肯定你能享受养老金了。其次，如果25年后你缴的3000元的缴费基数已经变成了6000元，那你55岁的时候首先每个月可以拿到6000×20%=1200块的基本养老金，这是国家给你的。

此外，你的个人账户上的钱在25年里也积攒了不少。把缴费基数平均一下好了，（3000+6000）÷2=4500元，那么你这25年里个人账户上应该有4500×8%（你缴纳的养老保险的个人比例）×25年×12个月=108000元钱，除了之前的1200元以外，你每个月还能拿到108000÷120=900元，这样你55岁开始每个月起码可以拿到1200+900=2100元的养老金。当然每年国家的基数还在往上涨，这样每年除了你自己的900元，你退休以后每个月都会拿到比1200元更多的钱，那你的养老金当然也会越来越多的。所以说，交养老保险缴得越多越好。

你缴得越多，你退休以后享受的也越多。国家每年调整基数以后，你拿的钱也会越来越多。现在缴1000元，十年之后拿1500元都是有可能的。但是，不管你在哪里交社保费，等你退休的时候，你都只能回你的户口所在地享受当地的退休待遇。

2.医疗保险。单位每月给你交的是9%，你个人每月交的大概是2%外加10元钱的大病统筹。大病统筹只管住院，而那11%里，国家每个月会往你的医保账户上打属于你自己的2%。

如果你每个月按照1369元的最低基数缴社保，那么1369×2%=27.38元。就是国家每个月打给你个人的钱，这个钱可以积累起来直接刷卡去买药或者看门诊，剩下的9%国家就拿去算到医疗统筹基金里了。按规定，如果你从2008年1月开始缴纳医疗保险，那么从2008年2月起你就可以刷卡买药或者看门诊，从2008年7月起你住院的费用就可以报销了。(www.xing528.com)

3.工伤保险。如果在工作的时候或者上下班的时候出了什么事，这个险就用得上了。但在实践中很多人出了事不注意保存证据，导致自己无法享受工伤保险，这是很可惜的。如果你下班的时候被车撞了，那应该赶快报警，让警察来调查记录并拍照采集证据。警察处理完以后会给你开个事故鉴定书之类的东西，你就可以拿这个去单位要求报工伤了。如果你出了事就随便让人跑了而且还不找证人还不报警什么的，那没证据的情况下一般不会被采纳为工伤的。

工伤还有个时效问题。如果你2014年9月1日出了工伤，那你必须马上报告单位，把警察出具的证据和事故鉴定书以及你出工伤以后去看病或住院的病历交给单位，叫单位拿着这些材料去做工伤鉴定，你的单位必须在2014年10月1日之前把你的有效材料送到工伤鉴定中心。如果距离你出工伤的日子超过了一个月，那工伤可能就鉴定不成功。如果你单位不去给你鉴定，那你自己可以拿着材料去鉴定中心鉴定，最好也不要超过一个月。

4.生育保险。关于生育保险和生育津贴，各个地方政策不同，具体可以咨询一下劳动保障部门。不过还是要了解一下：

如果你是女性，每个月工资为1000元，2014年1月1日开始交生育保险，缴费基数为1369元，而你2014年3月怀孕，2014年12月底生了孩子，2015年1月出院。那么你出院以后要赶快把结婚证（未婚生子的报销不了）+独生子女证（一般来说生2胎的报销不了）+病历+建大小卡检查和住院和手术费用的所有发票+住院清单+出院小结这些所有的材料交到公司。如果你怀孕时候检查花了500元，生孩子的时候住院+手术花了2000元，一般来说，公司在医保规定范围内基本上可以给你全部报销。

报销以后给你的钱包括：500元检查费+2000元住院手术费+1369元/月×4个月=7976元，1369元/月×4个月这是医保中心特别为报销的女生补贴的。

只有女性报销才能拿的到国家规定女孩子报销生育保险的时候必须给4个月的平均工资，所以你生孩子报销的话不仅不要花钱而且还可以赚4个月的工资！如果你基数交的比工资高，比如拿1000元缴的是1369元，那么你还赚了呢。生育保险起码要缴一年才能享受，切记、切记。

此外还有个问题，男性也缴生育保险，是否可以享受生育保险呢？

如果你是男性，你老婆没工作或者工作单位没缴保险，而她生孩子的时候你缴生育保险也已经超过了一年，那么你也可以报销生育保险。但以前面的例子为例，你只能报销500元检查费+2000元住院手术费的一半=1250元，补贴的1369元/月×4个月的工资你就享受不到了！这是只有女性报销的时候才可以享受的。同样的花费，女性报销就能拿7976元，男性报销只能拿1250元。

5.失业保险。要交满一年才能享受，一般交1年拿2个月，交2年拿4个月，但一辈子最多拿24个月。或者你2014年1月1日开始交保险，2015年1月你和公司合同到期了，你们都不想续签合同的话，那你也可以在离开公司以前，让公司给你拿2个月的失业保险，也是800多块。就是说合同到期或者公司辞退，你都可以按照一年拿2个月的失业金的比例要求公司给你办，如果公司不给你办，你可以去告它，保证一告一个准。

但是如果你是合同没到期自己辞职走，那就算你交满了1年也享受不到失业保险。只要是自己辞职的，别说交1年了，就是交10年的失业保险，到辞职的时候你也拿不到一分钱。

6.住房公积金。如果你每个月住房公积金交300元，那么公司每个月也往你账户上打300元，你买房子的时候这就是600元了。如果你一辈子交了5万，那你账户上就是10万了，这种好事大家一定不要拒绝啊。公积金可以用来买房子、还贷款、装修什么的。如果你自己家可以找到地皮盖房子、那盖房子的钱也可以从公积金里付。如果你一直不用这钱，最后退休的时候还可以把钱全部取出来。

在这里，我要提醒企业，为员工购买“五险一金”，是国家赋予员工的基本权利。不管什么原因，只要企业不给员工购买“五险一金”，保证员工一告一个准。同时，在这里我也要提醒我们的员工，不要贪图眼前利益，比如企业补贴你100～200元，你就自愿放弃了这一权利，用青春赌明天，这是不好的。还有的农民工兄弟，认为自己在农村已经购买了养老保险，自愿放弃了企业购买的“五险一金”，殊不知企业购买的“五险一金”和农村的养老保险是可以合并计算的，买与不买，对退休时领的钱是不一样的。还有的听信媒体宣传社保资金缺口是如何如何的大，担心自己老了国家不兑现，其实这大错特错了。为了保证社会的稳定，保证老年人晚年的生活，保证老年人生活水平不下降，这几年老年人领的社保金不是年年都在涨吗？国家这个强大的机器会有办法解决社保资金缺口的。所以，无论哪种情况，我都建议员工不要放弃企业为你购买“五险一金”的权利。