店铺现金流量管理的重要性与现金预算

店铺现金流量管理水平往往是决定店铺存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场竞争，店铺面临的生存环境复杂多变，通过提升店铺现金流的管理水平，才可以合理地控制营运风险，提升店铺整体资金的利用效率，从而不断加快店铺自身的发展。

一个店铺想要持续经营，靠的不只是利润表上的高额利润，而是必须保持良好而又充足的现金流量，否则就会引发财务危机，甚至导致破产。对于小店铺而言，资金链本来就比较脆弱，稍有不慎，就可能会招来灭顶之灾，所以优化现金管理的重要性对于店铺而言可见一斑。

目前很多店主对资金需要量及融资风险没有科学认识，盲目认为融到的资金越多越好，从而忽略了资金的使用时间价值和店铺资本结构的合理比例，使店铺陷入过度负债或借新债还旧债经营的恶性循环之中。还有一些店铺对现金流管理缺乏事后控制，并没有从资金的使用、筹集过程上观察出市场动态。因此无法择其优去其弊，为新的现金流量循环运动提供借鉴。

一般来说，店铺持有现金的主要目的是交易动机，而出于预防目的和满足将来需要则表现为一种安全储备，这种安全储备的持有，主要与现金流入和流出不能准确地预测直接相关，这样就会间接影响店铺的净收益，实践证明，店铺现金持有量不足或过多，都说明现金管理不力，所以对现金的流入和流出进行有效设计和管理，使现金持有量接近于最优水平就显得尤其重要，而搞好现金预算管理则往往可以达到此效果。

众所周知，现金需要量的预测，能够保证店铺某一时点或时段的生产经营活动顺利进行，而现金预算则真正动态地反映了店铺的现金余缺，在现金管理上的巨大作用表现在：首先，可以揭示出现金过剩或现金短缺的时期，使财务管理部门能够将暂时过剩的现金转入投资或在显露短缺时期来临之前安排筹资。其次，可以预测未来时期店铺对到期债务的直接偿付能力。再次，可以区分可延期支出和不可延期支出。最后，可以对其他财务计划提出改进建议。通过编制现金预算可以帮助人们有效地预计未来现金流量，使店铺从容地筹集资金，从而避免需用资金时“饥不择食”，它是现金收支动态管理的一种有效方法。

一个店铺应当保持足够的现金来防止一时的现金短缺，但又不能把过多的现金置于这种没有收益的用途上。店铺的财务经理必须确定一个需要保持的现金水平。为了使店铺保持已确定的最佳现金水平，需要对未来可能的现金收支的数量和时间进行预测，编制现金预算。(www.xing528.com)

准确地预测未来现金收支将带来以下好处：

第一，可以在实际收支以前了解经营计划的财务结果。

第二，可以发现未来需要融资的时间和数量，而这样的融资往往需要提前几个月进行安排。

第三，可以避免不必要的资金累积和闲置，减少店铺的现金机会成本。