店铺现金收入的来源，主要包括零售产品销售收入、各种业务收入以及其他的零星收入。现金收入的管理就是要求店铺现金收入要合法，而且现金收入都应送存银行，需要的现金支出，一律从银行提取，不得任意“坐支”。
（1）现金的收入范围。
店铺现金的收入主要有两条渠道：从银行提取现金和日常业务收入的现金。根据我国现金管理制度的规定，日常业务的现金收入范围有：
①出售给国有单位、集体单位或私营单位的产品、材料及其他物资或提供劳务、业务咨询、信息等方面，不能通过转账办理结算手续的收入。
②出售给个人的商品的现金收入。
③职工借用的备用金报销后退回的余款。
④其他应收取的利用现金结算的款项。
（2）现金收入管理的基本规定。
①现金收入必须合法合理。
店铺的现金收入有很多种来源，不管是哪种来源，都必须做到合法合理。从银行提取现金时，应在国家规定的使用范围和限额内开出现金支票，并注明用途，由本店铺财务部门负责人签字和盖章，经开户银行审核后，才能支取。任何店铺都不得编造用途套取现金。
在日常业务中收入现金时，必须符合国家制定的现金收入范围，不得在出售商品和金额超过结算起点时，拒收银行结算凭证而收取现金，或按一定比例搭配收取现金等。
②现金收入手续必须严格。
为了防止差错和引起纠纷，收入现金时必须坚持先收款，当面清点现金无误后，再开给交款人“收款收据”，不能先开收据后收款。
一切现金收入都应开具收款收据，即使有些现金收入已有对方付款凭证，也应开出收据给交款人，以明确经济责任；收入现金时，签发收据和经手收款，按要求也应当分开，以防作弊。
③现金收入要坚持一笔一清。
现金收入时，要清点完一笔，再清点另一笔，几笔收款不能一起办理，以免互相混淆或调换；一笔款项未办理妥当，出纳不得离开座位；收款过程应在同一时间内完成，不准收款后，过一段时间再来开收据；对已完成收款的收据应加盖“现金收讫”字样。
④现金收入要及时送存银行。
开户单位现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。因而，店铺收入现金后，都应及时送存银行，不准擅自从收入的现金中坐支现金。
（3）现金管理的“八不准”。
企业、事业单位和机关、团体、部队现金管理应遵守“八不准”，这八不准是：
②不准单位之间相互借用现金。
③不准谎报用途套取现金。(www.xing528.com)
④不准利用银行户代其他单位和个人存入或支取现金。
⑤不准将单位收到的现金以个人名义存入储蓄。
⑥不准保留账外公款（即小金库）。
⑦不准发行变相货币。
⑧不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
（4）现金收入的处理程序。
现金收入的处理程序，指现金收入过程中的处理步骤和规则。
①从银行提取现金。
店铺应在银行规定的现金使用范围办理提取现金业务。
②出纳向外单位或顾客直接收款。
③收款员、营业员收款后交出纳人员。
在零售商店、门市部和旅游饮食服务业单位，由于收款业务比较频繁，一般都采取由营业员分散收款或由收款员集中收款后，每日再定时向出纳缴款。
（5）现金收入的审核。
现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。为确保收款凭证的合法、真实和准确，出纳人员在办理每笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，要求认真复核以下内容：
①现金收款凭证的填写日期是否正确，现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。
②现金收款凭证的编号是否正确，有无重号、漏号或不按日期顺序编号等情况。
③现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、准确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。
④使用的会计科目是否正确。
⑤复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致；原始凭证大小写金额是否相同，有无印章。
⑥复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。
⑦收款凭证的出纳、制单、复核、财务主管栏目是否签名或盖章。
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