银行从业人员服务劳动对价值形成的作用

这里，我们进一步就我国社会主义市场经济体制中银行的储蓄与信贷服务劳动进行剖析，来阐述金融服务劳动在价值形成中的功能。

储蓄和信贷，是商业银行的主要职能。银行提供储蓄和信贷的整个过程可以表现为：

SG—BG—PG…P…PG+pg—BG+bgSG+sg

1.SG—BG

银行的储蓄和信贷服务，首先要出卖金融产品，即开展存款业务，为此，从业人员进行吸收储蓄的活动，以及进行为储户办理存款的劳动，如，进行存款品类方法介绍、书写存单、点钞，等等。

2.BG—PG

继SG—BG之后是BG—PG，即银行对企业提供信贷服务。除了对企业发放贷款，从业人员的主要工作是进行跟踪调研，经常了解企业经营状况和财务状况，提供业务和财务监督服务，还经常提供有关该项投资信息服务以及搞好投资与经营的建议，即提供多方面咨询服务。对那些银行资本与产业资本相交织的企业，主办银行需要进一步以多种方式给企业的生产、经营提供有效服务。

3.BG+bg'SG+Sg

BG+bg'→SG+sg指银行从业人员收回贷款和对储户支付本息，完成从购买储蓄商品开始的金融循环即SG—BG…P…BG+bg'-SG+sg。银行经营储蓄和信贷业务是互为表里，储蓄是信贷的前提，信贷是储蓄的目的。通过信贷，银行获得存贷利息的差额，再扣除经营成本，实现银行利润，上述过程清楚地表明银行利润来自使用借贷资本的企业创造的剩余价值的一部分。

但是不应该把银行利润即bg'的来源，只是归结为运用信贷资金的生产企业创造的价值（与剩余价值），即只是来自…P…PG+pg'-BG+bg'。我们在上面对第二次银行服务劳动分析表明，银行从业人员不仅仅提供存、贷等实现货币、资本流通功能的服务，银行从业人员还要深入到生产、经营过程之中，为企业提供附加的经营、管理、投资以及资产重组等方面的咨询服务，这是一个金融服务束。

在信贷、投资、股票上市、证券交易、资产重组等业务大大发展的现代金融经济中，银行——特别是承担综合服务的银行——服务日益向各个产业部门渗透，金融服务、企业管理劳动与物质生产劳动更密切地相联结。

上述新的情况与条件不能不影响着生产品的价值创造，人们就可以看到使用贷款企业中的物质生产劳动、经营管理劳动和金融服务劳动共同体现和对象化在企业的产出物——物质、实物商品与非实物商品——之中的新现象。按照我们对马克思的对象化劳动创造价值的理解，第二次服务劳动创造价值，这个附加值体现在取得信贷服务的企业创造的商品价值中，即货币BG+bg中。

也就是说，那些有效地利用了金融信贷服务的企业生产产品的新增成分中，不完全是企业生产劳动的结晶，其中包含了金融服务劳动的成果。(www.xing528.com)

因此，上述SG—BG…P…BG公式中，使用银行信贷BG的企业生产过程，应该写为：（1）BG…P…BG+1g，1g是由企业中活劳动耗费形成的内生的新价值，（2）BG…P…BG+2g，2g是由银行有关信贷从业人员的服务劳动形成的新价值，即外生的新价值。使用贷款的企业创造的新价值就是lg+2g。这一BG+1g+2g的公式，表明了金融服务劳动耗费会加入到企业组织的生产耗费之中，成为体现在企业产品中的新价值的构成要素。

我们还需要再考察银行储蓄活动中的第一次服务劳动，即SG—BG和第三次服务劳动，即BG+bg-SG+Ag。SG—BG是居民手持现金转化为银行储蓄存款，这一货币商品的形态变异需要有银行从业人员的劳动耗费BZ，剩余劳动为BZD，BG+bg-SG+sg是银行将企业还贷后形成的收入对储户还本付息，重新转化为居民的手持现金这一货币资本形态变化需要有银行从业人员的劳动耗费BK，剩余劳动是BKD，经过上述第一次和第三次银行服务劳动，以及第二次服务劳动，其剩余劳动是BLD，银行实现了居民手持现金→银行储蓄存款→企业资金→银行储蓄存款→居民手持现金的循环。

上述银行存款有关的流通过程可以用下列组图表来表示：

（3）bg=pg+（BZD+BLD+BKD）

图表（2）表明，银行为实现货币商品和资本商品的流通，耗费了从业人员服务劳动BZ+BL+BK，其中包含剩余劳动BZD、BLD、BKD，上述劳动创造了以储蓄、信贷为主的金融产品的使用价值。

银行从业人员的劳动耗费，只要是在社会必要的耗费的范围内，都应该加入形成金融产品的价值，也就是说银行利润bg不仅包含用贷企业转让给银行的剩余价值pg，也包含银行从业人员自身创造的剩余价值BZD、BKD及BLD。

总之，我们认为，进一步钻研马克思阐述的劳动价值论的精神实质和使这一理论与当代市场经济的特征和社会主义市场经济的现实相结合，我们将有理由认为：社会主义社会的金融服务劳动——在它是社会必要劳动的场合——除了具有实现和占有流通领域外生产的剩余价值的功能而外，还具有创造金融产品、从而创造价值功能。

【注释】

[1]原载《金融理论与实践》2004年第7期。

[2]《马克思恩格斯全集》第46卷上册，人民出版社，1979年，第149页。

[3]《马克思恩格斯全集》第25卷，人民出版社，1979年，第618页。