10.1.1.1 东深工程供水成本测算
（1）供水量及其分摊。东深工程向香港、深圳和东莞的沿线供水，因此，工程的成本和费用应该由三方共同承担和分摊。
东深工程四期改造工程完成以后，按照设计规模，工程的总供水能力为23.73 亿m3/年，其中向香港设计供水规模为11 亿m3/年，向深圳供水规模为8.73 亿m3/年，向东莞沿线供水量4 亿m3/年。2003年实际供给深圳水量6.15 亿m3。
由于东深工程同时向三地供水，而且三地供水所使用的工程长度不同，因此，根据东深工程的实际情况，在设定香港供水计算分摊系数为1.0的情况下，考虑对深圳采用0.9的计算分摊系数，对东莞则采用0.5 的计算分摊系数。由此可得按实际供水量和规划供水量三地的成本分摊系数。东深供水工程供水量及成本分摊见表10.1。
表10.1 东深供水工程供水量及成本分摊
（2）固定资产折旧。根据测算，东深供水工程2001年末固定资产原值为214367 万元，2001年末固定资产净值为170642 万元，2001年当年固定资产年折旧额为10866 万元，具体见表10.2。
表10.2 2001年末固定资产折旧情况表 单位：万元
同时，由于东深工程实行四期改造工程，由投资形成的固定资产为470000 万元；另外，沙湾隧洞投资形成固定资产为20000 万元，根据测算，工程年折旧额为33954 万元。具体见表10.3。
表10.3 东深供水改造工程固定资产年折旧表 单位：万元
注 房屋建筑物按20年，机械设备按10年，电子及通讯设备按5年折旧计算。
经上分析，东深工程合计年折旧额为44820 万元。
（3）年运行费。
1）修理费：按固定资产原值的2.5%计算，按照704366万元的原值，修理费为17609 万元。
2）职工工资为8316 万元。
3）动力费为33788 万元。
4）财产保险费：按固定资产原值的0.3%计，为2113 万元。
5）劳动保护费：按工资总额的24%计，为1996 万元。
6）其他费用：按固定资产原值的0.8%计，计为5635 万元（其他费用包括：差旅费、办公费、低值易耗品、水电费、邮电费、宣传费、车辆使用费、警卫消防费、交际应酬费、税金、职工培训费、会议费、咨询费、审计费、环境维护费、水文费、场地使用费等）。
由此可得，东深供水工程年运行费为69457 万元。
（4）利润率。根据《水利工程供水价格管理办法》第10条规定，非农业用水价格在补偿供水生产成本、费用和依法计税的基础上，按供水净资产计提利润，利润率按国内商业银行长期贷款利率加2%～3%确定。这次供水水价测算的净资产利润率分别取4%、6%、8%三种情况。
（5）供水成本及价格。根据以上计算，东深供水工程的折旧和运行费合计为114277 万元，按照实际供水量分摊，深圳市分摊42494 万元；按规划供水量，深圳市分摊为43049万元。
同时，假设按照相同的固定资产分摊比例，按照实际供水量深圳市分摊的固定资产原值为26188 万元；按照规划供水量，深圳市分摊的固定资产原值为26534 万元。
根据广东省的规定，生活、工业混合用水水资源费为2.5～3.5 分/m3，在东深供水中，采用0.04 元/m3（按供水量计算，未考虑取水量和供水量之间的损失水量，东深供水工程的规划损失率约为2.0 %，对水资源费计征量的影响不大）。
这样，可以确定东深工程对深圳市供水测算水价为：利润率4%时0.951 元/m3（实际供水量，2003年价格），0.691 元/m3（规划供水量，2003年价格）；利润率6%时1.041 元/m3（实际供水量，2003年价格），0.755 元/m3（规划供水量，2003年价格）；利润率8%时1.130 元/m3（实际供水量，2003年价格），0.819 元/m3 （规划供水量，2003年价格）。
具体计算见表10.4、表10.5、表10.6、表10.7，图10.1、图10.2。
表10.4 东深供水工程原水水价测算表（4%）
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表10.5 东深供水工程原水水价测算表（6%）
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表10.6 东深供水工程原水水价测算表（8%）
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表10.7 东深供水水价测算汇总
图10.1 不同净资产利润率供水成本曲线
图10.2 不同净资产利润率供水水价曲线
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从以上汇总成本测算表和点绘不同净资产利润率水价测算曲线可以看出：水价随着净资产利润率的提高而增高，净资产利润率从4%增至8%时，水价从0.951 元/m3 增到了1.130元/m3，增幅达18.8%。
10.1.1.2 东江水源工程供水成本测算
东江水源工程全长134.2km，由东部供水水源及供水网络干线两部分组成，即从东江上游惠阳市境内的廉福地取水口引水至深圳境内的松子坑水库。供水网络干线工程承接东部供水水源工程交水点（松子坑水库）途经深圳水库尾部，由东至西送至西沥水库，每年通过西沥水库供特区0.6 亿m3。
东江水源工程2003年给深圳供水3.66亿m3，规划用水量3.5 亿m3。根据用水地区占用东江水源工程资源程度的不同和客观存在的运费差异状况，采用分段计价的方式，即分以下三个段价格：
（1）第一段价格：西沥水库入库水价（东江取水口到西沥水库入库口）。该段固定资产投资34.6 亿元，年综合折旧率2.176 %，年折旧费7529.39 万元。按实际供水量、规划供水量进行测算。具体测算见表10.8、表10.9、表10.10。
表10.8 西沥水库入库水价测算表（东江取水口—西沥水库入库）（4%）
表10.9 西沥水库入库水价测算表（东江取水口—西沥水库入库口）（6%）
表10.10 西沥水库入库水价测算表（东江取水口—西沥水库入库口中）（8%）
经测算，该段水价为：净资产利润率为4 %、6 %、8%时分别为0.992 元/m3、1.113 元/m3、1.232 元/m3。为与东深对深供水第三期水价0.78 元/m3 相衔接，西沥水库入库水价暂定为0.78 元/m3。以后根据东深供水对深水价的变化情况而对西沥水库入库水价作相应调整，并逐步达到保本并有合理盈利的水平。
（2）第二段价格：西沥水库出库水价（东江取水口到西沥水库出库口）。由于每年从西沥水库过库的水量要发生蒸发和渗漏损失，加上因蓄水增加需加固大坝和增加管理人员，因此，西沥水库需要收取过库费来弥补上述费用。经测算，西沥水库过库费为0.0536 元/m3。另外，工程第二段的固定资产在第一段34.6 亿元基础，还有西沥水库到铁岗水库的连通工程0.35 亿元，固定资产合计34.95 亿元，经测算，西沥水库到铁岗水库的连通工程按实际供水量测算，增加水价在净资产利润率为4 %、6 %、8% 时，分别为0.0140 元/m3、0.0160 元/m3、0.0181 元/m3；按规划供水量测算，增加水价分别为0.0147 元/m3、0.0168元/m3、0.0189 元/m3。具体计算见表10.11、表10.12、表10.13。
表10.11 西沥水库出库水价测算表（东江取水口—西沥水库出库）（4%）
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表10.12 西沥水库出库水价测算表（东江取水口—西沥水库出库）（6%）
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表10.13 西沥水库出库水价测算表（东江取水口—西沥水库出库）（8%）
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（3）第三段价格：石岩水库入库水价（铁岗水库到石岩水库入库口，含石松段管网费用）。工程第三段的固定资产在前两段34.95 亿元基础上，增加铁石、石松支线固定资产2.44亿元，固定资产合计37.39 亿元。经测算，铁岗至石岩以及石松段增加水价在净资产利润率4%、6%、8%时分别为0.3287元/m3、0.3716 元/m3、0.4146 元/m3。具体计算见表10.14、表10.15、表10.16。
表10.14 石岩水库入库水价测算表（东江取水口—石岩水库入库口）（4%）
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表10.15 石岩水库入库水价测算表（东江取水口—石岩水库入库口）（6%）
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表10.16 石岩水库入库水价测算表（东江取水口—石岩水库入库口）（8%）
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通过测算，从东江引水至西沥水库的出库水价和从东江引水至石岩水库入库口的水价都比目前执行的0.78 元/m3 的水价高（表10.17）。
表10.17 东江水源工程供水水价测算汇总表
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注 供水成本测算水价不包括水资源费和原水费。
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