银行保函种类与使用范围详解

银行保函的种类繁多，使用范围非常广泛，已大大超出了一般货物买卖的范畴。

（一）出口保函

出口保函是担保行应货物或劳务出口方的申请向进口方开出的，广泛应用于招标与投标、国际工程承包等业务中。常见的出口保函包括以下几种。

1.投标保函

投标保函（Tender Guarantee）是投标人参加投标时经常需要出具的银行担保文件。具体讲，投标保函是担保行应投标人的申请向招标人开立的，保证投标人在开标前不中途撤标或单方面修改原报价，中标后一定与招标人签约并在规定期限内提交履约保函，否则担保行将按保函金额对招标人予以赔偿。投标保函金额一般为投标金额的1%～5%，有效期至开标日。而一旦投标人中标，投标保函的有效期便自动延长到投标人与招标人签约并提交履约保函时为止。

2.履约保函

履约保函是担保行应经济合同的中标人的申请向招标人开立的，保证中标人在与招标人签约后一定履行合同规定的各项义务，否则担保行将按保函金额对招标人予以赔偿。履约保函金额通常为合同金额的5%～20%，有效期至合同执行完毕之日止，但有时也可以延长至货物质量保证期或工程维修期满为止。

3.还款保函

还款保函也叫预付金保函，是担保行应货物或劳务卖方的申请向买方开立的，保证卖方在收到预付金后一定履约，否则担保行负责退还全部预付金。还款保函的有效期一般至合同执行完毕之日止，但也可以规定该保函在预付金扣减完毕时失效。

以上介绍的仅仅是最常见的三种出口保函，除此之外，出口保函中还包括保留金保函或留置金保函、质量保函或维修保函等许多种。

（二）进口保函

进口保函是银行应进口方的申请，向出口方开立的保函，比较常见的包括以下几种。

1.付款保函(www.xing528.com)

付款保函（Payment Guarantee）是担保行根据进口方的申请向出口方开立的，保证进口方在出口方按合同规定交货后一定按时支付货款，或保证在进口方不付款时由担保行按合同金额付款。付款保函通常出现在凭货物付款的交易中，其有效期就是合同规定的进口方付清价款的日期。

2.延期付款保函

延期付款保函（Deferred Payment Guarantee）一般出现在大型机械、成套设备的进口交易中。在这种交易下，进口方在合同签订后，一般就要按合同规定对出口方支付一定比例的定金，同时提交延期付款保函。在保函中，担保行保证出口方在交单时可收取部分货款，而绝大部分货款及利息则被分为若干等份，在交货之后的若干年内分若干次连续收取。如果进口方不能按规定付款，则由担保行代付。延期付款保函的金额为定金外的全部货款，有效期直至应付清最后一笔货款及利息的日期为止。

3.分期付款保函

分期付款保函（Progressive Payment Guarantee）与延期付款保函在性质与用途上很相似。它是进口方在合同签订后，在向出口方支付定金时同时提交的，由担保行保证进口方在出口方交单时向后者支付大部分货款，余款的一部分在设备投产、进口方验收后支付，另一部分在设备质量保证期满后支付。若进口方不能按时逐步付清定金外的全部货款，则由担保行代付。

（三）对销贸易保函

对销贸易的特点是将进口与出口联系在一起，在具体实践中经常涉及银行保函。目前较为常见的对销贸易保函主要包括以下几种。

1.补偿贸易保函

补偿贸易保函（Compensation Guarantee）是担保行应机器设备进口方的申请向出口方开出的保函，保证进口方在收到符合合同规定的设备后，一定以该设备生产出的产品，或双方约定的其他产品，或现汇，向出口方或其指定的第三方偿付设备价款及利息，否则将由担保行代为支付。

2.来料加工保函与来件装配保函

来料加工保函（Processing Guarantee）与来件装配保函（Assembly Guarantee）在性质、做法上非常相似，它们分别为来料加工与来件装配业务服务。在保函中，担保行向供料或供件方保证，收料或收件方在收到合乎合同规定的原料或元件后，一定会加工成符合合同规定的成品并交付给供料或供件方，或以现汇偿付原料、元件的价款及利息，否则须由担保行代付。

除以上介绍的几种保函外，保函还有赔偿保函、租赁保函、账户透支保函、借款保函等许多种。作为银行信用凭证，保函因其适用范围广、有效期长等特点而受到普遍欢迎。但由于担保行在保函业务中承担的风险较大，所以银行在办理保函业务时的收费也就较高。