信用调查报告的必备内容和意义

信用调查报告是融资租赁公司用来对承租人能否获得融资的决策依据，它是由融资租赁公司自己设计的并认为必不可少的内容组成。关于必不可少的内容，各融资租赁公司的理解和掌握都会有所区别。下面从厂商背景的融资租赁公司的角度，谈谈信用调查报告中的内容。

1.承租人为自然人

（1）融资租赁方案和租赁物介绍

租赁物情况介绍包括：租赁物名称、型号、数量、单价、总价等，融资租赁方案介绍包括：利率、保证金、首期租金、租赁期限、每期租金额、保险费、手续费等其他费用以及担保人等。

（2）承租人基本情况介绍

1）基本资料。包括：承租人姓名、年龄、身份证、联系方式、家庭电话、工作单位、家庭住址，承租人配偶姓名、年龄、身份证、联系方式等。

2）个人简历。重点了解承租人与租赁物使用相关领域中的社会经历。

3）家庭成员。

4）社会关系。

5）其他情况。例如，承租人常驻地的交通线路、承租人相关照片等。

（3）承租人财产情况

一般包括房产、生产工具（设备等）、生活工具（汽车等）、存款、有价证券、其他资产等。

（4）承租人偿还租金能力分析

这一部分很重要，在资产薄弱的情况下，通过本部分的分析，可以对承租人能力指标中很重要的一部分进行评估，一般包含下面的内容。

1）相关行业从业资历分析。

主要体现在与本次所购租赁物有关的承租人以往的社会经历，例如，承租人本次购买的租赁物是工程机械，那么以往的社会经历就是曾经做过哪些工程？这些工程的合作方是谁？标的物多大？重要性如何？

通过对上述问题的分析，我们就可以对承租人的行业从业经验和能力有了一个大致的了解。

2）本次购买租赁物的用途分析。

这一部分很重要，如果本次通过融资租赁购买的租赁物已经有了生效的工程合同作为保证（如果工程是国家或地区的重点工程更好），就意味着租赁期内，租赁物的租金就得到相应的保障，出租人的风险就会相应减少。

3）承租人收入支出能力分析。

承租人往往有其他收入来源，我们称其为有“他业支持”。理论上说，承租人有他业支持的比没有他业支持的偿还租金的能力要强些，但还需要分析承租人的支出状况。只有收入大于支出的那一部分比承租人每期应交租金还要大，承租人偿还租金的能力才能得到确认。

（5）承租人所在地与租赁物相关联的行业分析

了解和大致掌握承租人租赁物所在地的未来几年相关行业的前景，对出租人掌控中长期风险有相当大的参考作用。这些分析主要包括：承租人租赁物所在地的地理特点（区位优势）、竞争情况（同类租赁物对手的市场占有率等）、租赁价格、其他有关因素。

（6）承租人过往信用分析

承租人过往信用分析一般可以从以下几方面入手：

1）到银行征信系统查询承租人有无不良个人信用纪录。

2）通过调查，了解承租人是否曾经通过银行按揭购买过设备，并查询还款情况。

3）通过调查，了解承租人是否曾经享受过供应商给予的分期付款购买设备的机会，并查询其还款情况。

4）其他有关信用方面的材料。

（7）承租人能力分析

这方面的因素包含很多，但一般应包括如下几点。

1）经营能力。衡量经营能力的指标很多，最为直接和重要的指标是租赁物的出租率和应收款的回收率。我们应该通过调查了解承租人租赁物所在地区同类租赁物的平均出租率，然后将承租人租赁物的出租率与其进行比较；同样，了解承租人租赁物所在地平均回款率，将承租人的平均回款率与其进行比较；还有一个指标就是承租人的债务。如果这三个指标承租人都高于平均水平，则说明承租人的经营能力是不错的，还不起租金的可能性较小。

2）社交能力。社交能力主要包括两个方面，第一个方面是围绕着租赁物所属行业的社交能力，就是指承租人在行业内的影响程度；第二个方面是社会层面的社交能力，重点考察承租人在政府部门等其他部门的社交圈子中的人员规格是在哪个层次上，社交能力越强，则还租金能力越强。

3）思维能力。这种能力主要根据信用调查人员与承租人面谈之后的感觉所确定。例如，承租人是否健谈、反应速度是否快速、回答问题是否符合逻辑等。

4）本人基本素质。本人素质主要包括受教育程度、谈吐穿戴是否得体、家庭是否和睦、朋友评价是否良好、生活用品的奢侈程度（住房规格、交通工具规格等）等。(www.xing528.com)

（8）综合评价

综合评价是信用调查人员根据以上方方面面情况调查之后，对承租人各方面情况进行综合的整体评价，在此基础上，信用调查人员对能否给承租人贷款做出肯定或否定的回答，以便上级评审机构的评审。

2.承租人为法人

（1）租赁物的描述和融资租赁方案

租赁物的描述一般包括租赁物名称、型号、数量、单价、总价等租赁物清单。融资租赁方案包括租赁期限、利率、保证金、首期租金、手续费、每期应还租金、保险费、租金支付方式（定期等额支付、不定期支付、租金期末支付、租金期初支付）。

（2）承租人基本情况介绍

1）基本资料。承租人基本资料包括企业名称、企业性质、成立时间、注册资本、实收资本、法定代表人、法人身份证、法人联系方式、法人住址、营业执照注册号、组织机构代码号、税务登记号、有效期、注册地址、办公地址、经营范围、联系人、联系人职务、联系人办公电话、联系人手机、传真、邮编、公司网址、变更信息、开户银行、基本账户、账号等。

2）企业介绍。在这一部分尽可能多地介绍承租人企业的规模、股本结构、人员素质、组织机构、历史沿革、在所属行业地位、重要业绩等情况。

3）法人代表简介。法人代表是企业的名片，法人代表的能力很大程度上决定着企业的业绩，因此，对法人代表的介绍是不可或缺的内容，它是影响融资租赁公司做出决定的很重要的因素之一。

4）经营团队介绍。主要介绍领导团队成员的姓名、职务、家庭住址、联系电话等情况。

5）公司经营地点的地理位置介绍。公司经营地点的地理位置应该配上电子地图，非常直观明确地标出位置，以便出租人需要上门服务时方便和快捷。

（3）财务分析

1）偿债能力分析。偿债能力分析包括短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。短期偿债能力指标包括流动比率[（流动资产/流动负债）×100%]、速动比率{[（流动资产-存货）/流动负债]×100%}、现金流动负债率[（经营活动现金净流量/流动负债）×100%]，长期偿债能力指标包括资产负债率[（负债总额/资产总额）×100%]、产权比率[（负债总额/股东权益）×100%]、已获利息倍数[（税前利润/利息支出）×100%]、现金债务总额比率[（经营现金流量净额/债务总额）×100%]等。

2）盈利能力分析。盈利能力主要包括主营业务净利润率[（主营业务净利润/主营业务收入）×100%]、资产净利润率[（净资产/平均资产总额）×100%]、净资产收益率[（税后利润/净资产）×100%]、产品销售收入增长率{[（当年销售收入-去年销售收入）/去年销售收入]×100%}等。

3）现金流分析。主要看银行对账单中，承租人企业的现金流入和流出的情况，通过这种分析可以很清楚地了解承租人企业的业务量大小。

4）其他说明事项。在此栏目中，以上没有涉及的有关财务方面的数据可在此加以说明，例如，截至最近一个会计年度的主要财务数据（总资产、净资产、净资产构成明细等）；还可以就承租人固定资产情况加以说明，例如，说明法人代表及股东名下资产按揭或融资租赁入资的具体情况，包括说明固定资产折旧及年限等情况；还可以就地方税收政策加以说明。

（4）资产情况分析

1）房产或土地。说明房产或土地坐落地址、房产或土地性质、使用权面积、按揭和抵押情况、折合当地市场价值、按揭和抵押付款情况等。

2）设备。说明设备的类型、设备的品牌及型号、设备数量、产权情况（是否按揭或抵押）、牌照号码（如果是机动车）、设备登记日期或购买日期、设备购买时的价格、设备净值（扣除按揭、抵押后）、按市场行情折旧后的资产价值等。

3）汽车等其他资产。说明车辆类型、车辆品牌及型号、产权情况（是否按揭或抵押）、牌照号、登记日期或购买日期、购买时价格、车辆净值（扣除按揭、抵押后的价值）、折旧后的资产价值等。

4）其他资产。其他资产主要指货币、有价证券等。

（5）承租人还租能力分析

1）承租人工程项目分析。主要分析承租人既往已经完成的工程，其内容包括：罗列主要完工的工程项目名称、合作方名称、项目合同中约定的标段、价格、期限等情况；同时，分析承租人此次通过融资租赁方式购买的设备用于什么工程项目、项目的甲方名称、项目合同中约定的标段、价格、期限等情况。

2）工程收入支出分析。围绕着已有设备和拟通过融资租赁购买的设备，分析设备的月租收入、台班收入；同时分析这些设备使用时的主要支出，例如，工资、养路费、油费、偿还按揭贷款和融资租赁租金等其他支出，旨在计算承租人有无能力偿还融资租赁租金。

3）租赁物所在地与租赁物有关的行业分析。该分析的目的主要是了解租赁物所在区域的经济发展现状和远景将会给租赁物提供多大的出租率，从而使出租人有一个比较符合实际的期望，以便作为风险防范的参考资料之一。

4）租赁物所在地竞争对手分析。如果出租人是厂商背景的融资租赁公司，就需要了解竞争对手在同一区域内同样产品的市场占有率、租赁价格、营销策略、融资租赁方案等情况，以便出租人提出富有竞争力的融资租赁方案，扩大自己的市场占有率；同时，对未来的风险做出切合实际的估计，准备应急预案、估计对承租人偿还租金能力的影响等。

5）租赁物所在地与租赁物有关的市场价格分析。与工程收入支出分析相似，此处的分析偏重于一般的行情，而不是某一个工程的具体行情，例如，租赁物所在地租赁的平均台班价格等情况。

6）承租人经营能力分析。衡量经营能力的指标很多，但此处主要指融资租赁设备的出租率和租金回款率，另外还有经营现金流情况。

（6）承租人信用状况分析

承租人的信用状况可以通过很多因素反映出来，但我们更应该关注的是承租人银行按揭的还款有无逾期、分期付款有无违约、融资租赁有无逾期等情况。

（7）其他相关情况分析

出租人的信用调查人员，应该把信用调查报告应包含的内容中未提到的，但与融资租赁有关的情况进行分析，例如，如果承租人有担保人，则应该将担保人的基本情况、财产情况等做一介绍；另外，为了全面了解情况，承租人为法人的，可以与其员工数名进行访谈，并将被访谈人的有关基本情况做一介绍，例如，姓名、职务、联系电话、家庭住址、谈话内容等，以便为出租人日后的风险管理提供更多的资源素材。

（8）综合评价

出租人的信用调查人员应该根据以上所有调查的内容，对照出租人公司的规章制度，对承租人情况的各个方面做出一个总体非量化的评价。最后，就是否能与承租人签订融资租赁合同的问题给出肯定或否定的意见，供上级评审时参考。