不良贷款成因分析与金融健康发展

1.不良贷款的定义

不良贷款是指非正常贷款或有问题贷款。具体地说，是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还金融机构的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还金融机构或融资租赁公司的贷款本息而形成的贷款。

我国自2002年全面实行贷款五级分类制度。该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。

根据中国人民银行1996年6月28日发布的《贷款通则》，不良贷款分为逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款，因此，不良贷款也可定义为呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即“一逾两呆”）的总和。它们具有的特定含义如下。

1）逾期贷款：逾期（含展期后到期）不能归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。

2）呆滞贷款：逾期（含展期后到期）2年（含2年）以上仍不能归还的贷款和贷款虽然未到期或逾期不到2年但生产经营已停止、项目已停建的贷款（不含呆账贷款）。

3）呆账贷款：

①借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款。

②借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。

③借款人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后，未能还清的贷款。

④贷款人依法处置贷款抵押物、质押物所得价款不足以补偿抵押、质押贷款的部分；经国务院专案批准核销的贷款。

银行贷款交易中，交易对象从银行获得了资金；融资租赁交易中，供应商同样从融资租赁公司获得了资金（设备销售款）。从资金输出的角度来看，银行与融资租赁公司同样面临着“不良贷款”的问题。当然，严格地说，融资租赁公司一般是不用“贷款”来描述自己业务特性的，他们更多的是使用“融资额”来表述（为了叙述方便，以下暂用“贷款”来描述融资租赁公司的业务）。

2.不良贷款产生的原因

不良贷款已成为我国经济发展中的一大隐患，已到了非解决不可但又很难解决的地步。分析不良贷款产生的原因对促进我国金融业务健康稳定发展具有十分重要的意义。

按不良贷款源头分类，它来自两个方面：首先，不良贷款来源于银行；其次，不良贷款来源于融资租赁公司。这两类不良贷款所产生的原因有共同的，也有不同的。融资租赁公司产生的不良贷款有其特殊的原因。因此，分两部分来讨论不良贷款产生的原因。

（1）银行不良贷款产生的原因

1）思想认识有误区。

我国在计划经济的模式下发展经济时，所有的资产基本上属于国有资产，所有银行基本上都是国有银行，所有的企业中，国有企业占绝对多数。国有企业从国有银行获得的国家贷款用于国家指定的项目建设是基本的融资方式，于是，人们慢慢形成了“银行的钱是国家的钱”的思维定势。不仅企业如此，企业主管部门以及地方党政部门的许多人也都认为如此，他们甚至把银行给企业的贷款比喻为“从一个口袋挪到另一个口袋”，偿还不偿还都无所谓。这种错误的认识是导致我国金融机构不良贷款产生的思想根源。

我们为什么说是错误的认识呢？实际上，说清楚这个问题，我们只要从国家银行的信贷资金来源分析一下便会明白。信贷资金中主要有两个组成部分，一部分是自有资金，另一部分是各项存款。这两个部分资金在比例上相差很大。一般来说，自有资金所占比重很小，而各项存款中储蓄存款所占的比重在一半以上，占到国家银行信贷资金的30%左右！从此，我们知道，银行的钱主要是存款人的钱，存款人中大部分是私人，因此，国有银行的资产主要不姓“公”，而是姓“私”。银行主要是用存款人的钱在发放贷款，银行不过是个“资金池”，它一方面作为债务人把存款人的钱集中起来；另一方面作为债权人将钱贷给借款人。从这个意义上说，银行将钱贷给不该贷的借款人，就是对存款人不负责任的行为，甚至可以说是对存款人的犯罪。

2）信息不对称。

信息不对称是指事件的各方在有关事实上掌握着数量和质量不相等的信息。信息不对称现象在我国经济活动中长期广泛存在。由于它的存在，就会使发生交易的各方可能做出错误的决定，从而带来不必要的损失。信息不对称的核心是信用信息不对称。例如，纳税人比税务局更了解自己的财务状况，被贷款人比银行更了解自己财产的真实状况，承租人比出租人更了解自己的经营变化状况，上市公司比股民更了解企业的盈利能力等。市场经济不断发展，社会分工不断细化，商品服务不断延伸，交易活动更加广泛，这一切在提高经济运行效率、增加社会福利的同时，也使得信息不对称渗透到经济生活的各个层面，成为经济生活中的普遍现象。

信息不对称现象普遍客观存在，已经成为不良贷款的成因之一。从另一个侧面来说，我们也没有建立起积极有效的社会信用体系，没有形成社会惩戒不讲诚信现象的良好氛围，给了不讲诚信的人能够正常生存的土壤。

3）借款人能力差。

借款人的信用与借款人的能力是十分相关的。如果借款人能力有问题，他是不可能保证有良好信用的。很少有借款人在从银行贷款伊始，就打定主意不还银行钱的，大部分借款人是在贷款后的经营活动中没有能力驾驭局面，各方面状况不断恶化，造成还贷乏力或无力，从而给银行造成不良贷款。(www.xing528.com)

借款人的能力差表现在很多方面，例如，有很多企业在贷款前没有对项目进行周密的可行性研究，或可行性研究结论是否定的，但领导却由于种种原因拍着胸脯上了，造成决策失误；企业经营管理不善，投入产出率低，经营效益不好；企业的社会负担和其他负担沉重，把从银行举借的大部分资金用于非生产性开支上等。

当企业借的钱越来越多还款能力越来越差时，企业就不具备完全的偿还能力，不可能偿还所欠的全部债务，在这种情况下，企业拖欠银行贷款、逃废银行债务就是必然的。

4）银行经营管理水平不高。

除了以上的外部因素造成不良贷款以外，银行自身经营管理水平不高也是造成不良贷款的主要因素之一。银行的自身经营管理水平不高主要表现为风险防范能力不强。具体表现为贷款粗放式经营，突击放贷，将贷款“三查”等信贷管理制度要么不执行，要么执行起来流于形式，贷款责、权、利脱节现象严重，重贷轻管，重放轻收，重存轻贷；信贷队伍整体素质不高，造成贷款决策失误、贷款被骗、发放“人情贷款”、以贷谋私；没有得力措施制止借款企业逃债等。

5）党政部门行政干预。

在目前的市场经济环境下，一些地方党政领导地方保护主义和本位主义思想严重，只考虑本地区的局部利益和眼前利益，为一些企业逃废银行债务提供“保护伞”，对银行的资产保全工作横加干预，致使银行被迫发放“行政干预贷款”、“安定团结贷款”等，打破了银行自身的经营策略，脱离了市场经济的轨道，增加了贷款的风险。

再有，我国现有法律体系对债权人明显保护不够，对债务人缺乏必要的约束，法律环境不能良好遏制不良贷款的产生。

（2）融资租赁公司不良资产产生的原因

1）非正常竞争。

融资租赁公司中有一种叫做“厂商背景的融资租赁公司”，这类融资租赁公司的特点是控股股东往往是厂商，融资租赁公司的主要职能是为购买控股股东产品的客户提供融资。在市场经济比较发达的今天，我国在一个领域内往往存在数个相当规模的企业，它们彼此竞争十分激烈，为了扩大市场占有率，纷纷拓宽自身的销售手段，融资租赁就是近几年成为信用销售手段的。有了它，那些信用达不到银行要求不能从银行获得贷款的企业或自然人就能够从融资租赁公司获得融资来购买设备。

我国工程机械制造业中就有好几个大型知名企业，例如：徐工集团、三一集团等，他们的产品有相当大一部分具有同质性，在国内外市场竞争十分激烈，经常会对同一个客户展开争夺。为了获得领先，这些企业可能会在融资租赁方案的设置上放低门槛，具体体现在首付比例降低、保证金降低、手续费降低等，更有甚者，有的出现了“零”首付的情况。现实也告诉我们，这种竞争在促进经济发展的同时，也大大增加了厂商背景融资租赁公司的风险。

2）客户源情况特殊。

融资租赁公司与银行既有共同点也有不同点，共同点是融资租赁公司从事的也是金融服务业务，不同点是融资租赁公司的客户（承租人）与银行的客户存在很大的不同。银行的信贷体系存在几十年，尽管还有进一步完善的必要，但毕竟经过了多年实践的检验和修正，基本上说是可行的和可信的。通过银行信贷评审的用户，其基本面和基本条件是不错的，这些客户将来产生不良贷款的可能性是比较小的。而融资租赁公司的客户多为中小企业或自然人，他们的特点是企业规模小、管理手段差、市场竞争力弱、没有正规的财务管理和三年的财务报表，没有具有竞争力的产品，法人受教育程度低，法制观念淡薄，没有信用记录或信用记录差，这些客户将来产生不良贷款的可能性是比较大的。

这种类型的企业或自然人，是没有办法通过银行信用评审的，是不可能从银行获得贷款的。但我国现阶段市场经济也需要这种类型的客户参与，这部分客户恰恰是工程机械制造商的用户，于是，厂商背景的融资租赁公司主要客户来源是这些自然人或不能从银行获得贷款的中小企业。因此，融资租赁公司对这些客户的选择是无选择的，是存在很大风险的。

3）产品质量缺陷和服务缺位。

按照融资租赁合同约定，厂商背景的融资租赁公司在与承租人签订融资租赁合同的时候就已经向承租人说明，承租人向出租人（融资租赁公司）偿还租金是无条件的，承租人不得在任何时候以产品质量缺陷和服务缺位来对抗向融资租赁公司交纳租金。但事实往往事与愿违，承租人以租赁物质量缺陷和服务缺位致使其造成损失为借口，不偿还租金的现象始终存在，因这种原因，给融资租赁公司带来不良贷款的数量不在少数。

厂商背景的融资租赁公司和其投资股东在法律上是完全不同的两个法律主体。但是，承租人不这么看，他们就认为“你们是一家人”，然后，他们就按照他们认为的那样去行事。

有一利必有一弊，厂商背景的融资租赁公司有利于促销厂商产品的同时，也为厂商的产品质量缺陷和售后服务缺位承担着原本不该承担的责任，其直接后果就是不良贷款的增加。

4）承租人信用素质欠缺。

生活中我们有这样的体会，关系越好的朋友彼此之间对利益就看得越淡。没想到，这种观念也被应用到债权人和债务人的关系中来，真是令人啼笑皆非。笔者由于工作关系曾多年负责过某一国内知名企业的销售业务，自然日积月累交了很多的用户朋友，客户因此对企业的忠诚度也得到了很大提高，促进了企业产品的市场占有率，这是正面的影响，越大越好。

不可思议的是，客户认为与厂家关系好，自己欠厂家的设备款也可以“想什么时候还就什么时候还”，还不时给他的朋友吹牛说：“你看，我与厂家的×××是哥儿们，关系铁着呢，我欠的钱想什么时候还就什么时候还，不像你们，哼！”那口气！那神气！简直……

我们社会的诚信建设正因为有很多这样的人才显得格外艰难。