人身保险合同的受益人需谨慎选择

23.签订人身保险合同必须指定受益人吗？

人身保险并不必须指定受益人，但是受益人不确定容易引起很多不必要的纠纷，所以建议签订人身保险合同时指定受益人。

人身保险的死亡保险金的领取有保险受益与法定继承两种形式，人身保险合同如果指定了受益人，一旦保险事故发生，被指定的受益人将取得保险赔偿金。这是投保人生前对自己的财产所作的赠予，属投保人生前已处分的财产，它不是被保险人的遗产，已成为受益人的合法财产，不能被继承，也不能用来偿还被保险人生前的债务。

人身保险合同没有指定受益人或者没有明确指定受益人，保险金就会作为遗产由被保险人的法定继承人继承，这就可能引起家庭纠纷、债务清偿和税收一系列问题。

（1）保单未指定受益人：保金被作为遗产分割继承

五年前，当时还是单身的温某投保了某保险公司10万元的终身寿险，并每年投保20万元的意外险，但在保险合同上，受益人一栏填写了“法定”。不久前，温某在一场意外交通事故中死亡，保险公司认定属保险责任，准备给付30万元的保险金。

但在保险金的分配问题上，温某刚结婚不久的妻子和温母产生分歧。温母认为，温某投保时尚单身，填写“法定”，本意是以母亲作为受益人，而温妻认为自己才是温某事故时的法定继承人。最后经法院判定，温某在受益人栏内填写“法定”，属不确定受益人，故该笔保险金就作为温某的遗产，由温母和温妻按《继承法》等额分割继承。(www.xing528.com)

（2）保单未指定受益人：保金需先偿还债务

法院《关于保险金能否作为被保险人遗产的批复》规定，人身保险金能否列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应付给受益人；未指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应作为遗产处理，可以用来清偿债务或者赔偿。从法律规定来看，如果未明确指定受益人，保险人生前负有债务，人身保险身故金首先用于偿还其所负债务，剩余金额才由其法定继承人继承。

（3）保险金免征遗产税

赵先生夫妇拥有上千万元的资产。赵先生希望在他们百年之后，儿子能继承遗产，但又担心到时国家会出台“遗产税法”，要缴纳庞大的遗产税。

根据目前的法律规定，任何保险金所得都是免税的，赵先生可通过购买保险达到避税的目的。如赵先生可作为投保人投保生存保险，或为儿子投保教育金保险，指定儿子为受益人，这样，满期给付保险金就属于儿子的自有财产。赵先生夫妇还可以作为投保人投保高额终身寿险，以自己为被保险人，儿子作为受益人，在赵先生百年之后，也能得到保险金。但一定要投保时指定保险金受益人为儿子。

人身保险合同中，受益人的指定非常重要，这将决定将来保险金支付给谁，被保险人在投保时应做好规划，一方面能避免保险金的继承纠纷，另一方面也避免保险金成为遗产，既不必用于偿还债务也可免征遗产税。