财务部门内部审计工作计划范本(精选3篇)

一、实习时间

xx年x月x日——xx年x月x日

二、实习地点

校内：案例讨论室、管理学院机房

三、实习内容

在为期一周的实习中，我深入了解了审计的基本流程，并亲自参与了实质性测试的多个方面，包括货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产审计、应付账款审计、管理费用审计、主营业务收入与成本审计，以及营业税金和所得税的审计。

审计的第一步是获得或编制相应的项目明细表或明细账，然后确认该项目是否在财务报表中作出了合理的披露。不同的审计项目有各自特定的审计程序，这也是我在实践中获得的第一手经验。

在货币资金审计方面，除了通常的明细表编制和报表核对外，我学习到了一些更为具体的审计程序。例如，对于现金的审计，不仅需要清点现金，还要抽查大笔现金的收支情况，并确认外币现金的折算是否准确。银行存款则需进行函证和调节，确保所有账户的记录准确无误。对存货的审计过程中，由于其内容复杂，涉及到的环节众多，所以我需认真分类及核对，确保每一部分存货的状态都准确无误。

应收账款和应付账款的审计步骤相似，但各有其细节。在审计应收账款时，需要对账龄进行分析，进而函证对应的款项以及检查坏账的确认情况。而对于应付账款，除了函证外，还需分类分析，了解长期挂账的原因。管理费用的审计虽然步骤相对简单，但考虑到涉及内容的复杂性，仍需仔细逐项审核其明细账及凭证。

主营业务收入和主营业务成本的审计程序较为一致，需要核对相关的原始凭证与确认时间，这些细节直接影响到审计的结果。营业税金与所得税的审计则需要结合前期的审计得到的结果，进行合理的调整，以确保所有税金的记录真实可靠。

四、实习心得

经过这一周的实习，我深刻体会到了审计的复杂性和系统性。每一步的审计流程都是对耐心和细心的考验，从发现问题到分析调整，再到撰写审计报告，每个环节都不可小觑。与以往的理论学习不同，这次实习让我真实地接触了审计工作，感受到了审计在企业运营中所起到的重要作用。

我意识到自学能力和领悟能力对审计工作至关重要。理论课程主要聚焦于整体框架，而在实际操作中则需要通过自己的探索找到解决问题的方法。此外，实践能力的提升极为重要，一种灵活的思维方式能够帮助我更好地应对不同的审计情况。正如“穷则变，变则通”，我希望能在今后的学习与实践中，打破固有思维模式，灵活应对各类问题。

此外，我还认识到在工作之前了解“游戏规则”的重要性。在实习初期，我们直接着手练习却忽视了审计相关制度的学习，导致后续操作中出现捉襟见肘的状况。这一经验提醒我，掌握每项工作的基本规则能大大提高工作效率。

五、实习建议

此次实习让我更加深刻地理解了审计工作所需的实践操作能力，并认识到自身在这一领域的不足。由于我是第一次接触这个实训系统，且面对一些技术问题和速度限制，影响了整体实习进度。我认为未来可以改进实训软件的使用体验，提升我们的操作效率。

我希望学校能够持续采用模拟系统与实习资料相结合的方式，这样不仅可以提升理论知识的运用能力，还能增强我们在面对实际操作时的自信心。总之，在今后的学习和工作中，我将不断反思和改进，努力提升自己的职业能力，为将来顺利地进入审计行业做好准备。

标题：2023年度财务内审工作计划

在2023年，财务审计科全体工作人员将会深入贯彻落实各项工作职责，严格遵守财经纪律，努力推动增收节支，提升服务意识，确保各项领导交派的工作任务顺利完成。为此，我们将重点关注并实施以下几个方面的工作计划：

一、健全财务制度，规范会计管理

我们将进一步完善财务管理制度，明确各项工作职责，设定会计机构和人员的功能与分工，清晰收支范围、审批权限及流程，以确保财务审计工作有章可循。在此基础上，我们将积极协助领导争取更多的资金支持。在处理原始凭证、账务记录及会计档案等基础工作时，将严格遵循上级的规定，确保会计操作的规范性与完整性，以提升单位整体的财务管理水平。

二、强化增收节支，优化资金监管

面对单位预算基础薄弱、债务压力较重的实际情况，我们将加大力度进行增收节支和资金监管：一方面，确保有效的营收，通过努力节约开支，力求实现收支平衡；另一方面，严格控制各项开支。在结合去年的经验，进一步细化考勤费、水费、电费、电话费、修车、加油及招待等开支的管理办法，推行严格的执行机制，减少不必要的开支，杜绝浪费现象，确保将有限的资源使用于最有效的领域。

三、确保重点支出，合理化解债务

我们将根据预算情况整合支出安排，在执行时优先保障员工工资、医疗金、养老金和单位的正常运转，同时全力以赴化解债务。通过科学合理的资金调配，确保重点支出不受影响，从而助力单位的持续发展。

四、正视当前挑战，积极争取资源

鉴于单位当前经济效益不佳、缺乏创收途径等困境，我们将采取多项措施应对资金压力，努力争取更多的外部资金支持和扶持资源。尽管自主创收需要时间和精力，但在此过程中，提升经营模式，增强服务能力，将是我们每一位工作人员的职责所在。尤其需要在上级部门的支持力度上多加努力，以保证单位正常运作。

五、注重服务质量，树立良好形象

作为财务审计科，我们承担着对外的服务窗口角色。因此，提高服务质量、树立良好形象至关重要。我们将坚持严格按照制度办事，同时注重服务细节，热情接待每一位前来办理业务或咨询的人员，力求做到微笑服务、耐心解答，让每位前来者都能感受到温暖和专业。

在2023年的工作中，财务审计科将始终围绕单位的核心目标展开，充分发扬团结协作、恪尽职守的精神，务实高效地完成各项任务，为单位的健康、快速发展做出积极贡献。我们坚信，经过不懈努力，一定能够为我单位的未来开创更加美好的前景。

标题：财务内部审计实训总结与反思

目的：通过参与实际审计流程，深化对风险导向审计理论的理解，掌握财务审计的实务操作，熟悉审计程序以及必要的方法论。

实训前的准备：

在实训开始前，我们首先要对模拟实训资料进行详细阅读，了解被审计单位——安琪儿食品有限责任公司的基本情况，以及其会计报表的审计要求。同时，确认所需工具和材料的准备情况，确保实训可以顺利进行。

实训的开始和规范：

实训正式开始后，团队成员需认真讨论模拟材料中的信息，按照中国注册会计师的审计准则完成初步审计，包括审计计划的制定、风险的评估、控制测试和实质性测试、证据的评价以及审计意见的形成等环节。整个过程要求认真、细致，以确保得到准确的审计结果。

第一天的内容:

在首日的上午，老师重点讲解了初步业务活动的底稿与程序。从小型单位的确认入手，逐步指导我们如何处理可审性评估与其它相关程序。在老师的耐心引导下，我们逐步搭建了初步审核的框架，完成相关表格的填写并为后续的审计准备了扎实的基础。下午则专注于风险评估工作底稿的填列，确保完整地涵盖被审计单位所面临的法律和监管环境，行业现状及其他外部因素，并评估风险的重大性，形成我们的初步见解。

深入审计程序：

随着实训的深入，我们逐步进入内部控制的审计阶段，具体地审视被审计单位的整体控制措施及其在采购与付款循环中的应用。这一环节强调了市场控制目标和相应的控制活动，明确了我们需要执行的测试程序。通过多样化的控制测试，包括询问、观察与检查，我们获得了宝贵的审计证据，为后续的实质性测试奠定了基础。

实质性测试阶段：

在接下来的几天中，我们集中进行了实质性测试，特别是对于货币资金、存货以及应收账款的审计。通过合理的抽样和详细的记录，我们发现了一些潜在的问题，诸如固定资产折旧的错误计提及存货的错误计价。每一个发现都促使我们深入思考其对财务报告的影响，并相应设计调整分录，确保审计结果的准确性和合规性。

结尾阶段的审计报告填制：

在实训的最后阶段，我们集中精力填写审计的最终工作底稿，包括资产负债表与利润表的试算和平衡表。虽然面临大量的数据整理与核对，但通过与同学们的合作与讨论，最终我们成功完成了这一艰巨任务。在此过程中，加深了我对审计报告结构的理解，也提高了我处理复杂数据信息的能力。

总结与反思：

为期九天的模拟实习的圆满结束让我感受到财务审计的复杂与重要。这次经历不仅让我把理论知识和实践操作有机结合，更让我体会到作为一名审计人员肩负的责任与使命。通过对安琪儿食品有限责任公司的审计实操，我更加清晰地认识到审计工作的重要性，它不仅仅是在数字间寻找差异，更是在为企业的未来决策提供有力的数据支持。

此次实验让我认识到，扎实的专业知识固然重要，但审计工作需要的是综合运用技能、细致入微的观察力和严谨的逻辑思维。在将来的学习中，我将更加注重和审计相关的法律法规、会计制度的深入理解，努力提升自身的分析与判断能力，为成为一名合格的审计人员打下坚实的基础。这次实训的成功，不仅让我收获了知识与技能，更让我对审计专业产生了更深的热爱与责任感。