2025年年内部审计工作计划范本(精选3篇)

20XX年内部审计工作计划

根据审计署的会议精神，结合本市XX区的审计制度相关规定，特制定2023年内部审计工作计划，具体情况如下：

一、指导思想

深入贯彻落实第十九次全国代表大会精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想。我们将牢固树立“审计为发展服务”的理念，切实履行监督职责，充分发挥审计工作在推动教育发展、促进依法行政和实施制度创新中的积极作用，以确保审计工作的高效性和有效性。

二、工作重点

1. 深化经济责任审计

我们将严格执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，确保“离任必审”政策的落实。重点强化对任期内经济责任的审计，推动审计模式的转变，从传统的事后审计转向预防型审计。进一步规范经济责任审计流程，探索实施经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制和成果公告制，以提高审计的有效性。

2. 开展财务收支审计

在经济责任审计的基础上，我们将结合自主创新的理念，开展财务收支的审计，确保数据的真实、合法和效益。对此，我们将具体审计食堂、房屋出租等项目，进一步规范核算行为，提高资金使用的效益。

3. 完善内部审计制度

我们将进一步健全内部审计制度和操作规程，保障内审人员的后续教育和培训，增强其专业素养和审计能力，以适应日益复杂的审计环境。

4. 强化跟踪审计

跟踪审计将重点关注审计意见及建议的落实情况，建立审计成果的运用机制。我们将实行跟踪审计回访制度，督促检查单位自觉遵循审计意见，促进单位的财务管理工作向规范化、制度化和法制化发展。

三、主要措施

1. 加强审计队伍建设

我们将以人为本，秉持法治审计的原则，着力提升审计人员的综合素质。鼓励团队学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律法规与审计业务知识，传承和发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。

2. 贯彻全面审计与重点突出相结合的方针

我们将确保审计认识到位，强化管理、夯实基础，确保审计质量。同时，我们将突出重点，明确任务责任，确保审计成果的真实有效性。努力营造公开、公正、文明和廉洁的审计形象。

3. 坚持求真务实的原则

我们将实事求是，从实际出发，科学应对改革发展过程中出现的新问题，追求原则性与灵活性的统一。

4. 严谨细致的工作风格

在审计业务的各个环节，我们会坚持“严谨细致、一丝不苟”的工作作风，确保每一个审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写及审计成果的利用都做到严谨细致，降低审计风险的发生。

通过以上措施，我们期望在新的一年里，能够全面提升内部审计工作的质量和效率，确保经济活动的合理合规，为推动XX区的经济健康发展贡献力量。

内部审计工作计划模板【2023】

一、实习时间

2023年6月1日――2023年6月7日

二、实习地点

校内：案例讨论室、管理学院机房

三、实习内容

在为期一周的实习中，我们首先全面了解了审计的基本流程，并且深入完成了实质性测试中的多个审计环节，包括货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产审计、应付账款审计、管理费用审计、主营业务收入审计、主营业务成本审计、营业税金及附加审计，以及所得税审计。每一项审计任务都有其特定的程序和关注要点，需要我们精确执行。

在货币资金审计中，我们除了取得或编制项目明细表外，具体还进行了以下几个重要步骤：

1. 对库存现金进行了盘点，抽查了大额现金的收支情况，还核对了外币现金的折算是否准确；

2. 针对银行存款，进行了余额函证，调节了余额，并检查了定期存款或限定用途存款的合规性；

3. 其余货币资金审计程序与银行存款审计如出一辙。

应收账款和应付账款的审计过程相似。在应收账款的审计中，我们需获得明细账后，分析账龄，并进行函证，检验未函证的账款，确认坏账的处理流程，以及外币应收账款的折算。如果是应付账款，除了函证，我们还要重分类借方余额，并根据预付账款的明细账进行归类分析，查明长期挂账的原因。

针对存货审计，由于其内容涵盖广泛，如委托代销商品和分期收款发出商品，流程需特别严谨。核对完明细账后，我们对不同类别的存货进行了分类检查，计算原材料的成本差异率，并完成存货审定表。

固定资产的审计类似于存货审计，首先检查固定资产的减值准备，随后核实盘盈、盘亏和报废情况，依据明细账填列审定表。管理费用的审计虽然流程简单，但由于内容复杂，容易出现疏漏，需特别注意。

主营业务收入和成本的审计大致相同。我们需根据明细账填制检查表，核实原始凭证，并检查收入确认的准确性。营业税金与所得税的审计均需依赖之前的审计结果进行相应的调整和录入。

四、实习心得

经过一周的实习，我深刻体会到审计是一项复杂且系统的工作。它不仅考验我们的专业知识，更是对耐心和细致的严格要求。我在每一步的审计过程中都发现问题并进行调整与分析，最终形成审计报告，每一环节都显得至关重要。

通过这次实践，我意识到自我学习和领悟能力至关重要。课堂教学虽能提供理论基础，但实际操作中遇到的问题往往需自己去发现。我必须学会如何从实践中总结经验，提升自学能力，这也是未来职业发展的重要基础。

此外，我也认识到实践能力的提升不能仅依赖于传统的学习方法。在多变的审计环境中，我们需要灵活应对，而不仅仅是局限于书本的会计分录。我希望在接下来的实践中，能够更加开放思维，敢于质疑和调整自己的固有模式。

最后，了解审计流程及相关规则是事半功倍的关键。在实习初期，我们过于急于动手，错过了深入学习企业会计制度的机会。只有理解其运行规则，我们才能更加高效地完成任务。

五、实习建议

通过这次实习，我对审计工作有了更深入的理解，并提升了实践操作能力。由于首次使用该操作系统，面临打字速度慢、网速不佳等问题，实训进度受到影响。因此，我建议在未来的实习中能够提前熟悉系统，并优化设备和环境，减少突发故障带来的困扰。

本次实习结合了模拟系统与实操资料，不仅深化了理论知识，还提升了实际应用能力。未来，希望能够继续采用这种形式，通过案例学习，一步步将理论知识转化为实践操作，从而更好地为将来的职业生涯打下坚实基础。在今后的学习和工作中，我将不断鞭策自己，提升能力，争取在审计领域取得佳绩。

内部审计工作计划模板{年}

第一部分：公司及关联公司基本情况的深入了解

在开始内部审计工作之前，审计团队需要全面了解公司及其关联企业的基本情况。这一阶段的了解内容将涵盖以下几个关键方面：

1. 企业发展历史：对公司的发展历程进行梳理，包括重大事件、转折点以及与关联企业间的产业性质和主营业务。例如，了解公司的成立背景、主要产品线的发展演变及其市场地位。同时也要分析关联企业的投资规模和所涉及的相关税种，确保对整体财务环境有全貌的认识。

2. 股权结构与控制关系：需要明确公司及其关联企业之间的股权控制情况。通过可视化工具制作股权结构图，帮助审计团队识别出潜在的控制风险与利益冲突。

3. 内部控制制度的有效性：评估企业内部控制制度的健全程度，研究其设计的合理性与有效性，确保公司在操作过程中的风险得到合理控制。

4. 会计制度及财务管理：审计团队要核实公司的会计制度是否建立健全，并审查其是否符合相关法律法规。具体包括会计核算的规范性、是否存在因会计处理错误而引发的管理失职现象、对税务风险的评测、存货管理的安全性，以及固定资产和物资的管理是否符合预定规范。

5. 经营目标的评估：对公司的经营目标进行审查，包括目标的实际性、核定依据和考核的便捷性。同时，需要收集实际执行情况的数据，以便进行深度分析。

6. 费用预算管理：必须审查费用预算的报审依据与执行情况，确保其合理性和可控性，有效防范预算执行中的财务风险。

7. 大项投资与工程项目审计：项目的招投标执行情况、预算审核和合同的严谨性需进行详细检查，确保每一个环节都有合规性和透明性的保障。

8. 关联企业间核算清晰度：要详细了解关联企业之间的业务往来核算是否清晰，并确保其核算办法的合理性，防范可能的财务纷争。

第二部分：审计监督与管理职能的计划与实施

在充分了解公司及其财务、经营以及内部控制状况之后，审计工作将从以下四个方面进行监督与管理职能的体现与落实：

1. 问题归纳与总结：对以往审计中发现的各关联企业问题进行系统性的归纳与总结，明确区分主要问题和次要问题。这为接下来的审计提供了重要的参考依据，有助于制定针对性的审计策略。

通过这两个部分的实施，内部审计工作能够更加科学、合理地进行，提升企业的管理水平与财务透明度，为公司的可持续发展提供坚实的保障。