2025年年度内部审计工作安排方案(精选3篇)

内部审计工作计划

本着“围绕中心、突出重点，统筹安排、服务大局，依法审计、确保质量”的基本原则，我集团制定了2023年度内部审计工作计划。该计划是基于园林集团整体工作布局，旨在促进公司治理及风险控制，确保各项工作的合规性与有效性。具体审计安排如下：

一、经济责任审计（4个项目）

审计目标和重点：针对2023年度下属企业的主要负责人人事变动情况，选定园林集团四家子公司的原董事长进行离任经济责任审计。审计将侧重于分析领导干部在任期内工作目标的达成情况、法律法规及国家政策的执行情况，以及财务资金的使用、资产管理、重大经济决策的执行情况、内部控制制度的施行、重要投资项目的管理，及对党风廉政建设及财经纪律的遵循。

二、PPP项目专项审计（2个项目）

审计目标和重点：针对公司投资的市级工程建设有限责任公司与其他相关工程建设单位，开展PPP项目的专项审计。审计内容将关注PPP项目管理制度的建立与实施情况、股权投资资金的来源与安排、债务资金的配置与规范、融资增信的合规性、合资合作的引进情况、退出机制的完善以及SPV公司的绩效考核等关键环节。

三、管理类专项审计（3个项目）

审计目标和重点：根据集团发布的改进与完善经营管理和风险防范的指导意见，进行相应的执行情况监督与检查。重点关注股份公司、风旅公司及苏园资产在经济合同管理、招投标管理、施工过程管理、资信管理、资金管理及印鉴管理等方面的执行情况及潜在风险。

四、内控体系评价

审计目标和重点：对集团及所有成员企业的内部控制体系进行全面评价，重点考量其健全性与执行的有效性。评价范围将依据财务报告的重要性水平、集团公司要求、行业特性，以及经营业务的新变化和新趋势，识别出需重点审查的业务和事项，以及高风险领域。

五、内审整改落实情况跟踪审计（5个项目）

审计目标和重点：针对历年审计过程中发现的问题，跟踪审计以下项目的整改落实情况：

1. xx园林发展股份有限公司董事长的经济责任审计整改情况

2. xx福泽顺有限责任公司PPP项目专项审计的整改落实情况

3. xx香山古建园林工程有限公司项目管理审计的整改情况

4. xx风景旅游发展有限公司内部控制缺陷的整改情况

5. xx市苏园资产经营有限公司的内部控制缺陷整改情况

六、配合类检查和审计

（一）协助集团工联会经审委开展同级工会及其所属企业基层工会的2023年度经费使用管理审计。

（二）配合纪检监察部门开展清风行动专项检查，确保各项工作的廉洁性。

（三）配合市审计局做好原法人代表的离任审计工作，确保审计机构的独立性与权威性。

通过以上审计工作计划，我们将进一步提升公司的内部管理水平，强化风险防范机制，确保公司各项工作的合规运作与效益最大化。

2023年度内部审计工作计划

一、指导思想

2023年，我们将深入贯彻落实党的xx大精神，以科学发展观作为工作的核心指导思想，坚定不移地坚持“围绕中心、服务大局”的理念。我们将深刻认识到审计工作的本质是在推动经济社会发展的过程中扮演的重要角色，努力践行“审计为发展服务”的科学理念，确保自身职责的落实，不断发挥审计在教育发展、依法行政及制度创新中的重要作用。

二、工作重点

(一) 深化经济责任审计

我们将继续深化经济责任审计工作，严格执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，明确“离职必审”的原则。同时，增强任期经济责任审计的实施力度，在审计离任后的监管基础上，前移审计关口，转变审计职能由被动发现问题向主动预防转变。为此，我们将探索引入经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制及结果公告制等新措施，以进一步规范审计行为。

(二) 开展财务收支审计

在经济责任审计的基础上，我们将以自主创新为动力，开展财务收支的审计，确保财务数据的真实性、合法性和效益性。我们会加强对食堂、房屋出租等具体情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金的使用效率。加强审计内容的深度与广度，运用先进的审计方法提升财务管理的科学性和有效性。

(三) 完善内部审计制度

我们将进一步深化内部审计制度的建设，完善相关的审计操作规程，提升内部审计人员的专业素质和实务能力。同时，重视对内审人员的后续教育和培训，提高其业务水平和职业道德意识，确保团队专业化、规范化发展。

(四) 强化跟踪审计

我们将着重推进跟踪审计工作，重点关注审计意见与建议的落实情况及审计成果的有效利用。实行跟踪审计回访制度，定期督促检查审计单位对审计意见的执行情况，促进单位财务管理规范化、制度化和法制化。

三、主要措施

1. 以人为本，强化法治观念

我们将加强审计队伍建设，提升审计人员的素质，深刻学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律法规及审计相关知识，发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。

2. 落实“全面审计，突出重点”的方针

我们将确保审计认识到位，强化管理基础，确保审计质量。同时，突出重点审计领域，明确责任落实，树立文明审计的形象，倡导公开、公正、文明、廉洁的审计实践。

3. 追求实效，坚守原则

我们将坚持实践导向，以科学发展观为指导，实事求是，灵活应对在改革与发展中出现的新问题，确保原则性与灵活性能够和谐统一，推动各项工作不断向前发展。

4. 讲求细节，严谨审计过程

我们将发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，确保审计工作的每一个环节， 从审计计划、方案设计到证据收集、报告撰写、成果利用，都做到严谨细致，以有效防范审计风险的发生。

通过落实以上工作计划与措施，我们期待在2023年度内进一步提升内部审计工作的水平，为推动经济社会的高质量发展贡献更大的力量。

2023年度内部审计工作计划

一、提升审计质量，充分发挥审计监督作用

1. 全面履行审计职责，增强审计监督能力。在日常工作中，需严格遵循审计工作要求与程序，避免在审计过程中出现随意性，确保审计工作的规范性和有效性。

2. 坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。随着医院经营规模的扩大和业务的复杂化，内部审计的对象和范围不断增加。因此，我们的审计工作应当围绕医院的经济工作核心，重点关注各类资金的管理、经济效益及社会效益的提升。

3. 改进审计计划管理，确保审计年度计划与医院经济工作计划的时间协调，实现有效落地。建立健全相关规章制度，以提升财务管理水平。

4. 加强审计人员素质的提升。通过持续的教育培训，更新审计人员的知识结构，提高综合素质。只有审计人员的整体素质得到提升，才能确保审计质量的稳步提高。

二、更新审计理念，提升审计工作层次

内部审计不仅要向院领导提供分析、评价、建议和咨询，还要帮助其更有效地管理医院。审计工作不仅仅是找到问题，更是解决问题的过程。因此，我们应站在医院发展的前沿，立足全局，为医院的经济决策和管理服务打下良好的基础。同时，我们要积极向被审计科室提供咨询意见，鼓励他们对自身的工作方式、服务态度和服务质量提出改善建议，充分发挥审计作为参谋助手的作用，助力医院的和谐发展。

三、以成本管理审计为重点，强化审计的经济监督

在当前市场经济条件下，医院的生存与发展不再单纯依赖上级部门的支持，而更多地依赖于市场的接纳程度。医院必须为患者提供优质且具有竞争力的医疗服务，同时承担一定的人力、财力和物力成本。因此，管理成本的效率至关重要。任何一元成本的增加，不仅会提升患者的经济负担，还可能影响医院的收益，最终威胁医院的长期发展。内部审计应将医疗服务成本作为重要审计目标，及时识别成本管理中的主要问题，提供有效的解决方案和建议，以促进资源的合理利用，降低成本，从而提升经济效益和社会效益。

四、运用计算机审计技术，提高审计效率

随着医院管理信息化水平的逐步提升，我们将逐渐从传统的纸质账簿审计向更加高效的业务、管理与绩效审计模式转型。借助计算机审计技术，可以更快捷地获取相关信息，提高审计的工作效率，缩短审计周期，节约成本。

我们科室将紧跟时代步伐，坚持以科学发展观为指导，立足自身和内部优势，充分发挥审计的积极作用，力争为医院的和谐发展做出新的贡献。