2025年年公司内部审计实施方案(精选4篇)

2023年度企业内部审计工作计划

一、总体审计工作思路

1. 审计目标转型

在接下来的五年里，我们将实现审计工作的全面转型，逐步由传统的财务收支审计向经济效益审计、内部控制审计以及经济合同审计等多方面并重的模式发展。我们希望通过这种转变，提升审计的全面性和有效性，更好地服务于企业的管理目标。

2. 2023年度审计重点

本年度的审计工作将围绕内部控制制度审计为基础，紧扣经营业绩审计，努力提高审计工作的质量。特别是在审计意见的落实方面，我们将充分发挥内部审计在防控风险、完善管理及提升经济效益中的重要作用，将审计监督与服务相结合，实现双重目的。

二、2023年度内部审计工作具体计划

1. 完善内控制度，促进内控管理的健全

- 建立内审制度：我们将进一步完善集团公司的内部审计制度，为审计工作的开展提供依据，计划制定《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》和《集团公司合同管理审计办法》三项制度。

- 执行内控制度审计：在2023年中，审计工作将建立在对内部控制的检查与评价基础上，重点评估内控的健全性、有效性及可依赖程度，确保审计重点明确，从而提升工作效率，确保审计质量，提出针对性的审计意见，以帮助下级企业完善内控机制，保障其经营活动的正常进行。

2. 以经营业绩审计为核心，结合经济责任审计

- 经营业绩审计：审计工作将以公司下属企业的经营业绩审计为核心，定期进行预算执行的审计，以查错防弊为目的，及时发现并修正问题。同时，我们也将严格结合经济责任审计，针对企业经营者在任期内完成经营目标的真实性进行全方位的审核。

- 专项审计：开展专项审计，包括收入合同审计、成本费用审计和工程项目竣工结算审计等，确保下属企业的收入、支出及项目结算的合规性与合理性；建立健全的成本控制机制，确保支出的真实合法。

三、审计结果反馈机制的建立与完善

为确保审计意见的落实，我们将依循“审后追究、审后整改、审后运用”的原则，建立审计结果反馈制度，定期检查审计成果的执行情况。

1. 整改通知机制：针对下发整改通知的企业，监督其对审计意见的实施情况，力求逐步减少问题的发生，防范相同问题的重复出现，从而达到查违纠偏、强化管理的目的。

2. 跨部门协同：进一步加强与集团各职能部门特别是财务部的沟通，确保审计部掌握的信息能够及时传递，避免管理与监督之间的脱节。

四、提升审计工作质量的措施

1. 增强审计队伍的建设：在2023年，因审计人员流动和岗位不足，使得年度工作目标未全部落实，需根据岗位设置增加审计人员，增强审计队伍的整体实力。

2. 内控制度的协助完善：配合相关部门健全内控制度，确保企业管理有制度可依，审计有法可循，处罚有章可循，进一步强化审计在经营管理中的事前、事中及事后参与效果。

3. 内部宣传与培训：通过公司内刊等媒介宣传内部审计的重要性，定期与各职能部门及下属企业管理层进行沟通与座谈，增进对审计工作的理解与支持。同时，针对现有审计人员进行业务培训，提高其专业素养，确保与国际标准接轨。

4. 审计回访与问题解决：通过对下属企业的审计回访，了解其诉求与困难，确保及时解决问题，深化对企业经营状况的理解，以更好地提供有针对性的审计服务。

通过以上措施，我们将推动企业内部审计工作不断发展，为企业的管理提升和经济效益的提高提供坚实保障。

{year} 企业内部审计工作计划

一、深入推进预算执行审计

为确保预算的有效实施，我们将继续深化预算执行审计工作，秉持“揭示问题、规范管理、促进改革、提升绩效”的审计理念。根据《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法（试行）》的要求，本年度我们将重点关注各项目的经费预算执行状况，开展全过程审计。通过增强对项目资金使用效益的分析和审计，力求实现预算执行审计与绩效审计的深度融合。内部审计将充分发挥监督作用，督促各部门加强财务预算管理，严格执行财经法规，提高预算资金的使用效率，确保学院各项事业任务和工作目标的顺利达成。

二、加强领导干部经济责任审计

我们将与组织、纪检、监察部门密切协作，全面推进干部任期经济责任审计。审计的重点将放在领导干部的经济责任履行情况上，特别是法律法规的遵守、经济决策的制定与实施，以及廉政规范的遵循等方面。通过审计，促进领导干部树立科学的政绩观和发展观，提高经济责任意识。我们将加大对任期内经济决策及其效果、内部控制机制的审计力度，强化权力行使与经济责任履行的紧密联系。此外，依据学院组织部的委托，本年度计划对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计，力图通过审计促进科学决策、推动依法治教、完善监督机制，防范廉政风险。

三、优化基建修缮工程审计

结合学院的实际情况及管理需求，我们将继续加强基建修缮工程项目的审计工作。根据教育部相关意见，我们将强化对工程项目整个生命周期的审计，包括立项、勘查、设计、招投标、施工、完工及相关设备资料的采购与变更谈判、工程款结算等环节。通过这种全面审计，促进各种工程项目的规范管理，控制工程成本，保障资金使用效率，确保基建修缮投资的安全性和合理性。

四、做好专项审计与审计调查

响应领导的要求，本年度我们将继续对饮食中心的财务管理及学院会议中心的运营效益进行专项审计。同时，我们还将对学院各部门的收费情况进行审计调查，以增强各部门的内部控制，规范各类财务行为，防范经济管理风险，避免出现违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。

五、加强审计结果的应用与整改

根据市教委的相关要求，我们将切实落实审计结果的应用与整改工作。制定审计结果使用规范，明确各部门的责任，建立跨部门联动机制。对于内部审计发现的财务违规问题，各部门要认真整改；对于严重违法违纪行为，须及时向相关领导和纪检监察部门报告，并建议追责。审计结果也将作为内部相关考核评价的重要依据，从而加强整改力度，遏制“屡审屡犯”现象，同时进一步增强审计在推动各部门加强和改善内部管理中的作用。

六、加强审计自身建设

我们将注重审计人员的专业学习，积极参与审计及财务事务的培训，以提升审计业务能力。同时，完善审计制度，保障审计质量。开展绩效跟踪审计，实现内部管理与外部监督的有效结合，在现有制度的基础上进一步优化各项规定，严格执行《审计法》，认真把关审计质量，降低审计风险。我们还将积极推广信息化审计和效益审计，不断提升内部审计的能力和水平，确保审计工作更高效、精准地服务于学院的发展目标。

企业内部审计工作计划（2023年）

一、指导思想

2023年的内部审计工作将围绕集团公司的战略发展目标，秉持科学审计理念，贯彻“围绕中心、突出重点、求真务实”的方针。我们的核心任务是着力提升集团公司的经济效益，并聚焦于热点难点问题以及普遍性和倾向性的问题开展专项审计。同时，应及时对重大经济事项开展专项审计调查，确保审计工作的真实性和有效性。通过科学化、制度化和规范化的审计工作，建立适应集团公司发展需求的审计监督和服务体系，切实提升审计服务质量，履行审计监督职能，为集团的稳健发展提供有力保障。

二、工作目标

2023年，我们将围绕经济工作目标，依据相关法律法规和内部制度，全面监督公司的财务收支，确保其真实、合法和有效。重点突出领域包括项目、资金使用和管理环节。在加强常规审计的基础上，更加注重对事后整改的追踪和事前的过程控制，从治理机制和制度完善的层面揭示问题，提出改进建议，以提升公司经营管理水平和可持续发展能力。

1. 健全内部审计制度

完善内部审计工作手册，明确监督机制、预防机制和纠错机制，确保审计工作高效、科学。

2. 提升审计人员素质

加强审计人员的培训与发展，力争审计报告优秀率达到30%以上，提升审计业务的整体水平。

3. 实施内部控制评估

参照《企业内部控制基本规范》和配套指引，对内部控制的有效性进行全面评价，确保内部控制环境、经营风险和控制活动的合理性。

4. 开展经济责任审计

以财务收支审计为基础，着眼于各事业部的经济责任与效益分析，推动各单位合法合规经营。

5. 落实审计结果反馈制度

建立审计结果的落实反馈机制，确保审计意见的执行率达到90%以上，并通过不断跟踪监督，增强管理的有效性。

三、工作措施

1. 完善审计工作手册

制定并完善《内部审计工作手册》，计划于2023年6月完成。

2. 进行审计人员培训

计划对所有审计人员进行为期一周的专业培训，增强其业务能力，提升审计的质量和效率，预计于2023年8月结束。

3. 系统评估内部控制

深入学习内部控制的相关规范，对本单位的控制体系进行全面评估，计划于2023年11月完成。

4. 审计经济责任与效益

根据预算执行情况，对上半年各事业部的经济责任和效益进行审计，必要时延伸至之前年度，计划于2023年10月完成。

5. 推动审计结果反馈

建立反馈制度，确保审计意见的及时落实，计划于2023年2月完成。

6. 加强事前审计

在项目、大宗物资采购等支出方面实施事前审计，发挥预防作用，提升全面审计的有效性。

7. 开展专项审计

针对重要领域和重点项目开展专项审计工作，确保审计过程的针对性和有效性。

8. 开展常规审计工作

审计内容将包括财务收支的合法性、经营单位的经济效益以及重要财经法规的遵循情况等。

9. 加强采购管理审计

特别着重对印刷、办公物资及其他采购管理进行审计监察，确保采购合规守法。

四、重要事项

1. 完善《内部审计工作手册》和相关制度。

2. 深入理解并应用《企业内部控制基本规范》，确保内部控制有效性评估的科学性和全面性。

3. 结合预算执行情况，对经济责任及效益进行监督与审计。

五、主要资源

2023年审计室将保持现有的组织结构和人员配置，通过提升工作效率和质量，确保实现审计各项目标。

2023企业内部审计工作计划

一、集团公司内部审计工作思路

2023年，集团公司内部审计的工作将继续围绕财务收支审计为基础，以经营业绩审计为核心，同时结合经济效益审计、经济责任审计及基建工程审计等多方面工作，确保对集团制度的全面贯彻与落实。内部审计在防范潜在风险、提升管理效能和提高经济效益方面将发挥更加重要的作用。

二、2023年度集团公司内部审计工作计划如下

1. 以财务收支与预算审计为基础，健全内控制度

- 财务收支审计将作为基础，进一步延伸至内部控制及风险管理的审计，通过强化内部审计的职能，加强对公司内部的监督管理，确保公司资产的安全及完整性。同时，对于内部控制的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果，进行全面评价。

- 在预算审计方面，重点促进预算的实际执行，确保预算编制符合集团的发展战略，围绕集团的经营目标高效展开实施。

- 持续完善集团公司的内部审计制度，确保审计工作有据可依，结合实际工作情况，针对《集团公司预算执行情况审计办法》等制度进行必要的修订与完善。

2. 以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计

- 内部审计将主攻经营业绩的评估，通过对二级单位经营业绩的审计，不仅查找错误及预防舞弊，确保及时发现问题并进行纠正，还要从根本上分析影响业绩提升的各类潜在因素，从而提出切实可行的改进建议，促进二级单位的经营管理与经济效益显著提升。

- 经营业绩审计将与经济责任审计及其他专项审计相结合，除强化离任审计外，也要做好任中审计，对二级单位领导干部在任期内的经营绩效进行全面评价。

- 具体措施包括：

- 对各二级单位2023年度经营业绩的审计，将出具详尽的审计报告，并提交集团公司考核小组，作为后续考核的依据。

- 根据集团的经营管理特点，针对预算、内控及经济责任考核等方面，实施专项攻坚审计，集中力量破除重点问题。

- 针对工程项目竣工结算，保证聘请具有相应资质的审计公司进行全面审计，从项目的招标、合同签署到竣工验收和结算付款，实施全过程的监督与管理。

3. 投资企业审计

- 对于外部投资企业，需开展经营及资产负债的审计工作，以评估对外投资的管理效果，切实发挥监事在经营管理评价中的重要作用。

三、建立审计结果的反馈与整改机制

- 根据“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立一套完善的审计结果落实反馈制度，加强对审计意见执行情况的跟踪，并定期组织检查审计成果的使用情况，确保审计成果能够切实转化为管理提升的动力。

四、提升内审环境，注重审计人员培训

1. 人才配备与团队建设

- 针对2023年审计岗位的人员配置不足的问题，需要领导层与相关部门通力合作，根据岗位需求合理配置审计人员，进一步充实审计团队的力量。

2. 业务培训与能力提升

- 对现有审计人员进行系统的专业培训，包括新税法学习及国际内审师资格考试的准备，以便不断丰富其业务知识，提高审计人员的专业素质，适应新形势和新任务的要求。

通过以上工作安排和措施，集团公司将全面提升内部审计工作的效果，为实现更高的经济效益和更好的管理水平提供坚实保障。