2025年年度内部审计计划示例与参考(精选3篇)

2023年度内部审计工作计划书

一、集团公司内部审计工作的整体思路

1. 战略目标的转变

今后五年，集团公司的审计工作必须从传统的财务收支审计向经济效益审计、内部控制审计以及经济合同审计等多维度转变。我们的目标是全面提升审计的广度与深度，以适应日益复杂的企业运营环境。

2. 审计重点的明确

2023年，审计工作的重心将放在内部控制审计之上，结合经营业绩审计，不仅要提高审计工作质量，还要强调审计意见的实时落实。这样一来，内部审计将更好地为风险防范、管理完善和经济效益提升服务，同时也要强化审计的服务职能，促使各项决策更具科学性和有效性。

二、2023年度内部审计工作计划

1. 完善内部控制制度

为了健全集团的内控管理，我们将采取以下措施：

- 制度建设：依据审计业务类型，逐步建立《内部控制制度审计办法》、《预算执行审计办法》和《合同管理审计办法》，确保各项审计工作有据可依。

- 执行情况评估：重点检查内部控制制度的落地实施，评价内控制度的健全性、有效性及可依赖性，及时发现并解决管理中的薄弱环节，以明确审计工作重点，提升审计效率，形成有针对性的审计建议，推动下属企业的内控体系完善。

2. 经营业绩审计与经济责任审计的结合

- 定期审计：每半年对下属企业的经营业绩进行审计，不仅要查找问题，更要分析影响业绩的主要因素，提出相应的改进意见。确保审计不止于缺陷发现，更注重于管理优化。

- 经济责任审计：要重点关注下属企业经营者在任期内的业绩、任务的完成情况，实施离任审计与任中审计并重，确保对经营责任的全面评估。

3. 专项审计的开展

针对各项收入与成本支出进行专项审计，确保财务数据真实有效：

- 收入合同审计：确保所有收入均纳入预算管理，严防小金库等违规操作，保障收入的合规性和真实性。

- 成本费用控制：审查主营业务成本的支出范围和标准，确保票据合法，维护企业资金的合理使用。

- 工程结算审计：对企业竣工项目进行严格的审计，确保招投标、合同签订等环节的合规性。

三、审计结果的落实与反馈

1. 建立反馈机制

将按照“审后追究、审后整改、审后运用”的原则，建立审计结果落实的反馈机制。定期检查审计成果运用情况，确保审计意见落到实处。

2. 持续跟踪整改

对于下发了整改通知的企业，审计部门要及时回访与监督，确保问题得到有效解决，力求同样的问题不再出现，以强化管理及规避未来风险。

3. 部门协作

加强与集团各职能部门，特别是财务部的沟通与合作，确保审计部门掌握的信息能够及时、全面地传递，避免管理与监督的脱节，从而提升整体运营效率。

结语

2023年度，集团的内部审计工作将以更加全面的视角，科学严谨的方法，强化风险管理与控制，助力公司实现稳步发展。我们期待在各部门的共同努力下，推动集团内部审计工作迈上一个新台阶。

2023年内部审计工作计划书

在2023年，我们将全力贯彻落实省人民政府办公厅关于进一步加强内部审计工作的相关意见，积极推动审计工作的深化与创新，致力于提高审计效率，确保学院的经济风险得到有效防范，提升教育资金的使用效益，解决教育改革与发展中的突出问题，助力建设廉洁、简朴和法治校园。

一、深化基建修缮建设项目审计

审计基建修缮建设项目始终是我们工作的重中之重。在新的一年里，我们将重点关注基建项目的审计工作，确保审计工作的规范性和高效性。通过细化审计流程，提高工作效率，保护国家及学院的合法权益，推动学院建设步伐顺利进行。

二、加强审计队伍建设

我们将合理配置审计人员，优化团队结构，明确各自的职能与职责。同时，加强审计人员的专业培训与技能提升，建立健全的奖惩机制，以激发团队的积极性与创造性，提升整体审计能力，使团队成员在审核过程中能够发挥出自身的最大价值。

三、完善制度制定与落实

我们将继续对审计规章制度进行全面修订，确保制度的完善性和实用性。同时，将加强对制度执行情况的监督，推进制度宣传，努力在全院范围内营造出遵循程序、规范操作的良好氛围，使每一项审计工作都有章可循，有据可依。

四、创新审计理念

面对日益复杂的内部审计形势，我们将持续更新审计观念，主动适应新的任务和要求。我们将着重从审计实效、质量和特色等方面入手，精准拓宽审计工作的覆盖范围，深化审计细节，全面提升审计工作的质量与效果。我们将积极推动审计结果的有效应用，确保审计工作为决策提供有力依据。

五、增强与外部的交流合作

我们将主动加强与上级审计机构及相关监管部门的业务联系，建立常态化的沟通机制，促进信息共享。同时，将组织审计人员与兄弟院校进行深入的工作交流，机关内外的经验学习和考察，汲取他们成功的做法与经验，弥补自身工作的不足，以提高审计工作的规范化水平和专业性。

综上所述，2023年的内部审计工作将紧紧围绕学院发展的战略目标，不断探索新的审计实践，增强服务意识，以更高的质量保障和促进学院的持续健康发展。

2023年度内部审计工作计划

为了进一步规范财务管理，提高资金使用效益，防止国有资产流失，我院根据上级主管部门的要求，结合学院实际情况，从2023年开始开展内部审计工作。特制定本年度内部审计工作计划，明确审计目标、内容、方法和时间安排，以确保审计工作的顺利进行。

一、年度审计工作目标

2023年的内部审计工作将以“三个代表”重要思想为指导，遵循国家财经法规和财务管理制度，重点关注财务收支的真实性、合法性和效益性。结合我院的年度工作要点和党风廉政建设及反腐败工作，为促进管理、预防资金风险、提高资金使用效益而努力。审计工作将集中于合理且科学利用教育资源，防止铺张浪费。我们将对被审单位的财务收支行为进行客观评价，并根据审计发现的问题，提出切实可行的审计意见和建议，以协助和督促被审计单位及时进行整改。

二、审计的内容

1. 针对教学系教师津贴发放、学生奖学金与助学金的发放情况，班费和实习费的使用等，应进行有计划的内部审计。

2. 对电大工作部的学费及教材费收缴情况，进行详细的审计工作。

3. 审计附属中学的学费和教材费财务收支情况，确保财务活动的规范与透明。

4. 对成人教育部的学费和教材费收缴工作进行定期审计，评估其合规性和有效性。

5. 进行后勤集团财务收支的审计，以检测其财务健康状况。

6. 定期审计学院招待费使用情况，确保资金使用的合理性。

通过以上财务周期审核，力求审计工作做到规范化与制度化，及时评估各部门的财经管理状况，增强事前预防意识，推动部门管理的自律。

三、审计的方法及范围

审计工作将采用以下方法进行：

- 各单位首先进行自查，并提交自查报告；

- 内审人员将进行资料审查、个别访谈及审计调查等。

审计范围涵盖教学系及相关单位自2021年以来的财务收支情况，具体抽查教学系的学生奖学金等项目，以确保审核的全面性和准确性。

四、时间安排

1. 上半年将专注于对教学系的内部审计工作；

2. 下半年将对电大工作部、附属中学、成人教育部和后勤集团（育苑公司）等部门开展审计工作。

五、资料要求

为保证审计工作的顺利开展，各单位需提供以下资料：

1. 学生奖学金、助学金的发放情况及其评定办法、程序和结果；班费与实习费使用情况的证明资料；

2. 两级教师津贴发放及分配与二次分配的办法；

3. 电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源收费依据；后勤集团（育苑公司）各类收费依据；

4. 学院有关接待、招待的文件、审批表及月汇总表等。

六、其他相关工作

学院内部审计工作将由院监察审计室牵头，调配相关人员组成立学院内部审计工作组。工作组将依据国家、省、市相关文件及教育部《教育系统内部审计工作规定》，开展各项审计工作。院属各单位须积极配合，充分发挥自身作用，确保内部审计工作的有效落实，以推动学院各项事业的高质量发展。