张彬
2007年5月，国家发改委发布了《项目申请报告通用文本的通知》（发改投资[2007]1169号），规范了项目申请报告编写内容及深度的一般要求。但具体项目的申请报告的编制方法须待探索，本文结合迪士尼申请报告的编制工作，具体探讨申请报告经济影响分析章节的编写方法。
一、项目申请报告总体研究思路
项目申请报告重点阐述项目的外部性、公共性等事项，包括维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等内容。申请报告与可行性研究报告在研究对象和方法上有较明显的差异，编写项目申请报告时，应根据政府公共管理的要求，对拟建项目从规划布局、资源利用、征地移民、生态环境、经济和社会影响等方面进行综合论证，为有关部门对企业投资项目进行核准提供依据。
二、经济影响分析章节的编写要求
经济影响分析，则是对投资项目所耗费的社会资源及其产生的经济效果进行论证，分析项目对行业发展、区域和宏观经济的影响，从而判断拟建项目的经济合理性。
对于产出物不具备实物形态且明显涉及公众利益的无形产品项目，如水利水电、交通运输、市政建设、医疗卫生等公共基础设施项目，以及具有明显外部性影响的有形产品项目，如污染严重的工业产品项目，应进行经济费用效益或费用效果分析，对社会为项目的建设实施和运营所付出的各类费用以及项目所产生的各种效益，进行全面地识别和评价。
对于在行业内具有重要地位、影响行业未来发展的重大投资项目，应进行行业影响分析，评价拟建项目对所在行业及关联产业发展的影响，包括产业结构调整、行业技术进步、行业竞争格局等主要内容，特别要对是否可能形成行业垄断进行分析评价。
对区域经济可能产生重大影响的项目，应进行区域经济影响分析，重点分析项目对区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构等方面的影响，为分析投资项目与区域经济发展 的关联性及融合程度提供依据。
对于投资规模巨大、可能对国民经济产生重大影响的基础设施、科技创新、战略性资源开发等项目，应从国民经济整体发展角度，进行宏观经济影响分析，如对国家产业结构调整和升级、重大产业布局、重要产业的国际竞争力以及区域之间协调发展的影响分析等。
对于涉及国家经济安全的重大项目，应从维护国家利益、保证国家产业发展及经济运行免受侵害的角度，结合资源、技术、资金、市场等方面的分析，进行投资项目的经济安全分析。
三、迪士尼项目经济影响分析的研究回顾
(一)项目概况
上海迪士尼乐园项目占地面积为1.16平方公里。建设一个有中国特色、上海特点的世界级主题乐园及度假区。经估算，项目投资总额为244.8亿元。本项目建成后，预计开园年游客量为730万人次，一期最终年游客量为1600万人次。项目计划自2009年核准之后开始建设，建设期约为6年。
(二)经济影响分析内容
上海迪士尼乐园项目既属于在行业内具有重要地位、影响行业未来发展的重大投资项目，也属对区域经济可能产生重大影响的项目，此外该项目投资规模巨大、涉及经济安全，故该项目的经济影响分析是申请报告的重要论证、评审内容。
按照国家发改委通用文本的要求，项目组针对迪士尼项目的特点，从经济费用效益、项目对旅游业关联产业的影响、项目对区域经济的影响、宏观经济影响四个层面展开论证。
(三)经济费用效益分析
经济费用效益分析从项目建设消耗社会全部资源和资源合理配置的角度，分析项目投资等经济效益和对社会发展所做出的贡献，评价项目的经济合理性。主要计算经济净现值ENPV、经济内部效益率ElRR等经济评价指标，评价项目投资的经济合理性。具体评价方法和表格编制可参考《方法与参数》相关章节的内容。
（四）项目对关联产业的影响分析
第一步：要对拟建项目所属产业的波及关系进行分析，以迪士尼项目为例，该项目属于旅游项目，产业波及广泛。图1所示为与旅游业直接关联的主要产业，在我国统计领域122部门分类中，共有102个产业与旅游业产生了前向或后向的直接联系，波及作用明显。
第二步：对直接关联产业分析，以迪士尼项目为例，所属旅游业的直接关联产业与“食、住、行、游、购、娱”六大要素相关的产业，旅游消费直接影响的行业包括旅客运输业、饮食业、旅馆业、商业、公用和文化娱乐业、旅行社业等。旅游消费对这些行业来说意味着产出和收入的直接增加。直接产出增加值将通过劳动者工资、奖金和企业利润的形式转化为收入，形成旅游对国民收入的直接影响，收入包括劳动者报酬和营业盈余。如表1所示。
通过收入影响分析表明，城市文化艺术和娱乐服务、住宿、购物等领域的收入系数比较高。在旅游对经济的直接影响中，旅游消费引起的行业产出增加值前五名依次是旅客运输业、饮食业、旅馆业、公用和文化娱乐业、商业。同时，部分旅游项目需要巨大的投资，其固定资产投资对相关产业的影响也不容小视。
图1 旅游关联产业示意
表1 旅游对直接关联产业的影响
第三步：对间接关联产业分析，旅游收入的间接影响是游客在旅游目的地的开支循环使用中产生的。旅游者的部分开支在旅游相关部门循环使用产生收入的乘数效应，对旅游产业链的各部门带来经济收益。乘数效应可由投入产出矩阵模型计算得出。旅游消费导致部门产出的乘数增加值主要集中在企业服务业、化学工业、商业、饮食业、旅客运输业5个部门。在上海，2007年的国内旅游消费总共导致上海各经济部门增加产出2251.27亿元，即平均每一元旅游消费给上海各经济部门的产出乘数效应是增加产值2.8876元。(www.xing528.com)
收入的增加值根据产出的增加值乘以各行业收入系数计算得到。根据表2收入乘数最大的部门依次是企业服务业、商业、公用和文化娱乐业、饮食业、农业和旅馆业，即平均每一元旅游消费增加企业和劳动者的收入0.6497元。
在乘数影响阶段，旅游消费引起的行业收入增加值前五名依次是企业服务业、商业、公用和文化娱乐业、饮食业、农业和旅馆业(并列)，它们占到总收入增加值的一半多。说明上海旅游者消费大部分转化为这些行业的收入增长，这些行业更能从上海都市旅游业发展中获益。
第四步：对周边同类项目（主题乐园）的影响分析，综合考虑了该项项目对国内主题乐园的影响、对香港迪士尼乐园的影响等问题。
（五）区域经济影响分析
第一步：识别影响范围
一般区域经济影响分析可以基于当地的投入产出表。重大项目的经济影响分析的周期为一般较长，以本项目为例，测算周期达26年。
经济影响评价范围的识别是分析的基础，迪士尼项目的研究主要参考世界旅游组织、世界旅游协会以及经合组织等国际性旅游、经济组织提出的设立旅游卫星账户( Travel & Tourism Satellite Account，TSA)的理念和方法，这一方法的核心是通过设立一个与总量国民经济账户并行的旅游产业独立账户，在狭义旅游产业的基础上发展广义旅游经济概念：不仅考虑旅游消费对经济的直接影响，而且考虑了旅游企业、供给商和其他服务供给对经济的间接影响，从而解决旅游业现实发展与统计及统计指标缺位的不对称性。
世界旅游组织设立旅游卫星账户原则是从支出角度衡量旅游产业的产出，和国民经济账户相似，它也分为消费、投资、政府支出和出口四项。
A．消费指旅游者在旅游目的地对物品和服务购买的支出，包括交通、住宿、餐饮、娱乐、休闲及其他旅游相关服务。
B．投资是指旅游企业在购买基础设施、旅游设备设施上的支出。政府支出则包括三个部分:旅游者消费而政府购买的旅游公共支出包括博物馆、公园等;
C．政府支出指政府机构用于旅游业的行政支出，购买基础设施、旅游设备设施上的支出。
D．出口分为旅游者出口支出和非旅游者出口支出两项，前者是指外国旅游者对旅游地物品和服务的购买，后者是指带有旅游性质的消费品和资本品出口，比如手工艺品和邮轮等。
按照以上的分类方法，传统或者狭义的旅游产业实际上反映的是旅游者对旅游产品的直接消费支出，也是直观意义上的旅游产业乘数基础。而在旅游产业基础上发展出来的旅游经济则大大拓宽了旅游业的范围，TSA账户表明旅游产业不仅是消费性支出产业，而且是投资性支出产业，由消费性支出和投资性支出体现的旅游业需求构成了一个完整的旅游经济，从而也产生了广义的旅游经济乘数效应。
以迪士尼项目为例，项目的直接经济影响来源于由旅游引致的各类消费、投资、政府支出和出口，具体如表2所示。
第二步：构建影响模型
申请报告立足于旅游经济的角度，构建了影响模型如图2所示。
第三步：经济影响的量化分析
借助项目微观分析的投资、财务数据以及上海市投入产出表，进一步计算直接和间接（乘数效应）两轮的经济影响。经初步估测，本项目对上海市旅游业贡献率将达到10%以上，对上海市GDP的贡献率也将超过1%；每年直接拉动国内休闲、娱乐、度假、教育和文化消费可达270亿元左右。经初步分析，本项目对第三产业、第二产业的经济带动影响分别占70%、30%左右。从产业结构的角度而言，有利于促进上海产业结构的调整优化。本项目每年可提供13.5万个左右的工作岗位，其中约80%的就业机会集中在第三产业，有利于拉动内需。
表2 经济影响范围界定
图2 本项目经济影响分析模型
（六）宏观经济影响分析
第一步：空间布局角度的分析，以迪士尼项目为例，主要从在东亚经济版图中的地位和作用展开论证。
第二步：经济发展阶段转型分析，以迪士尼项目为例，围绕区域经济转型与项目的契合程度展开论证。
第三步：经济安全性分析，以迪士尼项目为例，结合资金、市场、技术引进、人才培养等方面的分析，进行投资项目的经济安全分析。
四、结语
2009年底，上海迪士尼项目已经获得批复，此次通过回顾迪士尼项目经济影响分析工作，初步提炼出重大项目申请报告经济影响分析的研究方法及其主要研究步骤，以供类似项目参考。
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