首饰评估实用教程：专业保险评估解决方案

第十二章　首饰保险评估

目前，珠宝评估的目的呈多样化的发展趋势，以税收、司法、保险为目的的珠宝评估业务逐渐增多，其中，增长最为明显的是以财产保险为目的的珠宝首饰的评估。

一、首饰保险评估概况

首饰保险评估在国外尤其是美国是常见的首饰评估类型，评估的目的是获取保险。根据美国评估师协会（ASA）的统计，在美国，珠宝保险评估业务量约占珠宝评估业务总量的七成左右。保险公司根据专业珠宝评估师签署的评估意见书对投保人的珠宝资产进行投保。而目前在我国，珠宝保险评估几乎是一片空白，只有大型珠宝展览会，才有投保人主动对珠宝首饰艺术品进行投保。当然这与当前我国保险行业的政策、惯例及消费者的消费观念都有一定关系。

保险行业长期以来对珠宝首饰艺术品的投保一直未加重视，大多都以普通财产险按定额缴纳保费的方式对珠宝首饰艺术品进行投保，然而这也存在较大的业务风险。

保险的基本理念是分担风险，美国人投保时一般对自己的财产进行整体投保，既包括房屋、土地等不动产，也包括家具、艺术品、珠宝首饰甚至名贵动物等动产，整体投保的好处与单项投保相比，投保人支付的金额较少。所以现在越来越多的美国人在投保前对自己的动产与不动产进行整体的评估，珠宝首饰的保险评估附属于整体资产的范围中，属于动产评估的范畴。

投保者应该找有信誉的评估师对投保物品进行保险评估。评估师认定所投保首饰的价值之后，保险公司才依据评估师出具的评估结果，为客户的珠宝进行保险。以保险为目的的珠宝评估一般是以重置法进行的，所以投保人的珠宝一旦出现丢失或是损坏的情况，保险公司不会赔付现金，而是依据珠宝评估师的评估结果，参考物价变动的情况，为投保人重新制作一件相似的珠宝或修复该珠宝进行赔付，如果重新制作或修复后的珠宝依然不能达到丢失或是损坏珠宝的价值，保险公司会补齐差价。

为了在保证质量的情况下以较低的成本进行赔付，很多保险公司自己有珠宝店或是珠宝加工厂，平时也进行珠宝的销售或是承接珠宝的加工业务，一旦出险，即可由自己的珠宝店提供珠宝或是由自己的加工厂进行修理、重新制作珠宝。

在美国，保险人投保的珠宝价格在500美元以下的，珠宝保险公司一般不要求进行评估；500美元以上的珠宝必须由专业的珠宝评估师进行评估。保险公司也提供支付现金的珠宝保险项目，一般是针对价值较高或难以重置的珠宝，但是保险人需要支付的保费也较高，购买此类保险的以珠宝收藏家居多。

在我国，目前保险公司对珠宝评估的需求主要集中在出险理赔上，例如，因机动车交通事故导致交通意外险保险人佩戴的珠宝首饰损毁，因此提出的珠宝财产损失理赔；珠宝首饰佩戴者因写字楼或商场地面湿滑摔倒，导致珠宝首饰摔坏，写字楼或商场因投保了公共责任险，向保险公司提出出险理赔；运输珠宝玉石雕件发生毁损，投保人提出保险理赔等。

二、首饰保险评估的重要性

1.案例一

2010年8月炎热酷暑的一天傍晚，张女士骑自行车回家途中，突然被一辆违章闯入非机动车道的小汽车刮蹭撞倒，所幸人没大碍，但是张女士左臂上佩戴的一只翡翠手镯却因交通事故被摔碎成两段……像这样的案例，如何进行保险评估及理赔呢？

2.案例二

一块市场价值为50万元的翡翠原料，投保人王先生却标称500万元进行投保。某保险公司只做实物赋存状况勘查和材质真伪鉴定，却没有对价值的真实性、合理性进行核实，就在王先生申报的500万金额基础上按相应比例收取保费，签署了财产保险合同。而当投保珠宝资产出现灭失时，该保险公司便按照保险合同中事先约定的赔偿额度进行理赔，如此一来，该保险公司将承担很大的经济损失。

针对以上两个案例，保险公司和投保人在投保前都必须到专业的珠宝资产评估机构进行专业的保险评估。否则，双方都将承担不可避免的损失。而且还会促使一部分不法分子涉嫌故意骗保，套取保险赔偿金的案件发生。由于出险后珠宝资产多发生损坏或灭失，而保险理赔仅凭损毁残片或灭失物照片，要估计未损毁时珠宝资产的价值，在实际操作上存在很大困难，众多不确定因素会使得评估结论与真实价值产生较大偏差。

如果保险双方在投保前就做了相关的评估工作，即便出险导致珠宝资产损毁或灭失，也能通过评估师已出具的评估报告书或工作底稿档案给予客观的评估，从而让索赔、理赔工作顺利完成。

因此，对于保险公司和投保人而言，投保前进行珠宝首饰的保险评估是十分必要的。

三、首饰保险评估的概念

1.首饰保险评估概念

首饰保险评估就是当涉及珠宝玉石资产保险投保、出险理赔时，对珠宝首饰艺术品资产进行的鉴定、评估。

保险评估是确定保险金的基础，提供保险公司在丢失后的责任极限，作为解决索赔问题的依据。

2.首饰保险评估的类型

首饰是有形资产的一种，对于有形资产的保险评估常用的有三种类型，它们是标准重置保险（Standard Replacement Insurance）、保证重置保险（Guaranteed Replacement Insurance）和价值保险（Value Insurance）。

四、首饰保险评估术语

1.保险（Insurance）

保险指在“最大诚信”的基础上签订的合同，投保者支付费用给保险公司（称为保险费），保险公司在协议的期限内承担总体或特定的风险，特别是与实际财产相关的各种风险。如果在协议期限内投保者遭受到协议包括的损失和切实的财产损失，保险公司将赔偿投保者，使他的处境与遭受损失前相当。

2.保险评估（Insurance Appraisal）

保险评估是保险合同建立的基础，是鉴定投保物品、确定保险金的依据，提供在损失事件中保险公司的责任极限，作为解决理赔的依据。

3.为保险假设的评估（Hypothetical Appraisal for Insurance）

为保险假设的评估指评估师在无法见到真实物品的情况下对该物品的重置价值作出的评估。这种评估往往在已投保物品遗失（如被盗）后用作解决保险理赔的依据。

4.保证重置保险（Guaranteed Replacement Insurance）

保证重置保险指针对实际财产的保险，保险公司将不计代价地修理或替换遭损坏或丢失的财产，使保户的财产状况与损失发生之前相同或相当。

5.标准重置保险（Standard Replacement Insurance）

标准重置保险是一种针对实际财产的保险，保险公司将修理或替换遭到损坏或遗失的财产，使保户的财产状况能与损失发生前相同或相当；或赔偿保护投保财产在损失发生前后的差价（这取决于承保范围，而承保范围是根据作为保险费计算基础的价值确定的）。

6.价值保险（Value Insurance）

价值保险是实际财产保险，保险公司向保户支付一笔经过协议的费用作为财产损失的赔偿。通常认为这种保险适合于不可替代财产的保险。

7.保险调停员（Insurance Adjuster）

保险调停员指保险公司职员，其工作是要使遭受损失（在合同规定范围内）的投保者得到满意的合理赔偿。

8.保险经纪人（Insurance Broker）

保险经纪人指提供客户与保险公司连接服务的人。表面上是为客户提供服务，而实际上由保险公司委任并支付报酬。

9.保险商（Insurance Underwriter）

保险商指同意或拒绝在保险合同上签字的人，其主要工作是筛选新政策以保护保险公司不遭受意外损失。

10.保险费（Value for Insurance）

保险费指为保险珠宝而支付的钱。这笔钱应该是相同或相似款式的首饰在市场上的零售价。

11.索赔价（Declared Value）

索赔价指保险索赔客户提出的可以弥补所有损失的合理补偿金额。

12.财产清单（Inventory）

财产清单指逐条列出单个物品、成对物品或成套的特定物品的清单。

13.出处（Provenance）

出处指起源和历史，包括起源地和与著名或声名狼藉的个人、公司或团体的关系（包括设计、制造、销售、所有权、亲邻等）。

五、首饰保险评估流程

投保者应该找有信誉的评估师对投保物品进行保险评估。

1.接货

在接货时要了解顾客的要求、明确评估目的、处境，以便确定评估类型和价值水平，选定评估基准日并初步拟定评估方案。在接货时还要检查货品的状况。

2.首饰的描述、鉴定(www.xing528.com)

评估师提交的评估报告应对投保物品进行充分地描述，以便在物品丢失时，保险公司可以提供一个在品质和价值方面都与原物品相似的、合适的重置替换物，或在物品丢失并找回时，可以辨别出找回的物品是否为原物。

首饰的描述、鉴定工作十分重要，它是珠宝首饰评估的基础，若鉴定不正确或描述不确切会得出完全偏离的评估结论。首饰描述、鉴定的内容包括首饰类型、首饰镶嵌及切磨款式、宝石种类及真伪、贵金属种类及成色、首饰组成、首饰数量、首饰状况等。

3.开展市场调查

在保险评估时，要根据所评估首饰的品质和状况来选择合适的市场。

对于新的或较新的首饰、只能复制不能替代的首饰，以及主要因其材料而拥有价值的首饰而言，评估时应选用新首饰的零售市场。当保险的条款、协定或合同要求以新首饰作为重置物时，新首饰的零售市场是满足这些要求的合适市场。新货的“零售重置价值”表示的是最普通的价格模式，是消费者在销售这类商品的新货零售商店为购买新的类似物品所付的价钱。

对于古董和历史上某特定时期的首饰或收藏品，若在市场上找不到同类新产品，用当代生产的物品替代会降低其合意性和实用性，在选择该类保险重置品时，应选择首饰市场的旧货。

4.应用评估方法

保险评估中经常使用的方法是成本法和市场法，收入法基本不适用于对首饰进行估价。就大多数可以用新货作为赔偿品的一般首饰而言，用成本法进行评估时，先应估计中间商的批发价，然后结合市场采样，确定适当的零售重置价值。

5.确定评估价值

应运用正确的评估方法提出合适的评估价值。

6.编写评估报告

编写评估报告是最后总结阶段，应按照程序化格式编写报告。

六、首饰保险对评估师的要求

随着首饰保险业务的拓展，对首饰评估师提出的要求也就更高，首饰评估师要熟悉各种宝石的产地、批发与零售价值，不同时期贵金属的国际市场行情，拍卖与收藏市场上贵重珠宝或是与珠宝有关的艺术品的收藏谱系与价格走势等。在评估师的评估报告基础上，投保人可以决定购买何种方式的保险，一旦出险，保险公司也可以根据首饰的评估报告决定以何种方式进行赔付，投保人与保险公司在赔付问题上出现纠纷的时候，也要首饰评估师进行仲裁，首饰评估师还要熟练掌握保险方面的法律。

经验对于评估师而言也非常重要，例如，一件经过保险的首饰不慎被损坏之后，在进行赔付之前，保险公司有可能会向评估师进行咨询，评估师需要回答以下问题。

（1）此件首饰损坏之前的价值。

（2）此件首饰损坏之后的价值。

（3）如果是钻石或宝石发生破损之后，破损的钻石或是宝石经过重新切割之后的价值。

（4）如果重新加工，加工需要的费用；如果修复，修复需要的费用。

根据上面的结果，保险公司可以决定是重新购买还是以修复的方式为客户进行理赔，也可以明确如果损坏的首饰不能修复或修复之后与原件的价值产生差距时，保险公司需要补齐的差额。专业的珠宝评估师可以帮助保险公司以最经济的途径、方式进行赔偿，保证投保人与保险公司双方的利益。

也正是由于上面的原因，有经验的首饰评估师出具的评估报告要尽量地详细，细致地描述所评估的首饰的特征状况，如钻石的净度、颜色、切割方法、首饰上的瑕疵等，切忌简单。曾经出现过由于评估报告过于简单，客户与保险公司对于首饰所镶嵌钻石的品质意见不一致，保险公司与投保人之间产生理赔金额以及理赔方式争端的情况。

需要注意的是，面临理赔时，如无详细的描述作为佐证，有时也需要评估师根据评估实践的经验进行推测与猜想，但一定要在评估报告中将推测与假设的情况写清楚。

现在越来越多的情况是，在投保人与保险公司由于理赔金额出现法律纠纷时，需要珠宝评估师在法庭上作证。首饰评估师需要特别明确的是，自己所出具的评估报告与评估咨询，具有相应的法律责任，因而，在评估时应严格依据行业准则、遵照评估的目的进行客观而公正地评估，执业准则要求评估师在进行以保险为目的评估时不能给投保人建议投保的险种，而且绝对不能出于个人的目的进行天价评估，首饰评估师的个人利益决不能与所出具的评估报告相挂钩。

七、首饰保险评估案例

本案例介绍的是为在某百货大楼火灾中遭受损失的某珠宝公司进行的保险评估。这是一次将珠宝首饰市场研究和珠宝首饰评估理论付诸于实践的评估。

根据《国际评估准则》和美国《专业评估执业统一准则》（USPAP），保险评估中常用的评估方法是成本法和市场法。而本次保险评估是依照保险公司的要求，对某珠宝公司赁品遭火灾后残存部分的残余价值进行评估。因此，本次评估所采用的方法为重量成本法。

本次评估工作主要包括以下内容。

1.明确评估目的

评估目的是受保险公司委托，为理赔这一经济行为的价值提出参考依据。

2.确定评估范围及对象

纳入本次评估范围的评估对象是某珠宝公司在某百货大楼的销售货品遭火灾后的残余货品。

3.确定评估基准日

本项目资产评估基准日为某百货大楼遭受火灾当日。

确定评估基准日遵循独立性、客观性、科学性、专业性的工作原则。严格按照国家法律和法规进行评估操作，确保资产评估工作不受外界的干扰和评估业务当事人的影响，科学合理地进行资产评定和估算。同时，根据珠宝这种特殊类别的资产和实际情况，遵循贡献原则、替代原则、预期原则等经济原则，客观公正地进行评估。

4.参照的评估依据（取价依据）

（1）评估人员进行实物勘察，填写珠宝评估资料。

（2）评估中所采用的黄金价格是评估基准日时中国人民银行公布的黄金价格标准，黄金提纯费用及损耗根据北京有色金属研究总院等有关单位提供的平均价格。

（3）相关首饰的评估，主要根据残余珠宝首饰的损坏程度，并结合首饰的总质量，首饰用金属的种类、珠宝的尺寸及质量，珠宝的颜色、净度及产地，首饰的款式及类别，配石的种类及其数量等具体情况进行评定。

5.选取的评估方法

本次评估所选择并使用的评估方法主要是重置成本法，以评估出其相应的残余价值和报废价值。

6.评估流程

评估工作为期一周，其流程如下。

（1）接受委托。接受项目委托后，需要明确评估目的，确定评估对象及范围、选定评估基准日和拟定评估方案。

（2）资产清查。即指导资产占有方清查资产，并搜集准备资料，检查核实资产与验证有关资料。

（3）评定估算。即现场检测与鉴定珠宝首饰的品种、品级及损坏程度，依据相关标准和加工工艺特点估算残余价值。其公式为：

残余价值＝所折算的24K黄金总重×基准日时的24K黄金价格－提纯费

7.说明

本次评估与常规的保险评估有所不同，即没有说明货品在毁损前的状况，这是因为委托方仅要求评估出货品的残余价值，作为保险公司核算理赔的参考依据。常规的保险评估多指某一件或某几件物品遭损坏的索赔评估，而此次评估的是某公司的所有货品遭损坏后的残余货品价值。保险公司理赔的金额应为保额与残余价值的差值，残余货品仍归该珠宝公司所有。

思考题

1.简述首饰保险评估概念。

2.介绍首饰保险评估类型。

3.简述保险评估、保险经纪人、保险费及出处的名词解释。

4.简述首饰保险评估流程。

5.简述保险的基本理念。