首饰典当解析及期限规定

第十一章　首饰典当

提起典当，人们往往将其与欺诈、高利盘剥联系起来，有不少影视作品（如《走西口》）也对典当作了深刻的揭示。

其实，我国现代典当与旧时典当完全不同，它已演化为寻常百姓融资手段、小企业借贷资金的融资渠道。

首饰典当只是现代典当业经营范围中的一部分，属于民品典当范畴。

随着人们对首饰使用价值的认识逐渐深化，首饰使用的范围不断被拓宽，人们意识到首饰不仅能佩戴、欣赏，而且能收藏、投资和理财，首饰在人们急需资金时刻，可以仓促变现或质押融资。于是首饰典当业逐渐繁荣起来。

一、典当概述

（一）典当概念

不同历史时期，人们对典当概念的定义不同。

我国现代典当概念，是在2005年4月1日由中华人民共和国商务部和公安部联合颁布的《典当管理办法》（见附录四）第三条所规定的。

1.现代典当概念

典当是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。

从典当定义上，可以解读到如下信息。

（1）典当物品。包括动产、财产权利及房地产。

（2）典当方式。指质押或抵押。

（3）典当费用。包括当期综合费及当金利息。

（4）典当时间。典当有一定期限，最长不得超过六个月。

（5）典当行为。即以物作押，有一定期限的有偿借贷的融资活动。

2.典当概念的演变

旧时典当概念中，“典”和“当”有不同的含义。典当业出现过典、当、质（或按）及押不同等级的划分。

（1）典铺。资本较多，赎当期长，利息较低。接受不动产、动产抵押。

（2）当铺。资本次之，只接受动产抵押，押款有限额。

（3）质铺（山西、安徽）、按铺（广东、福建）。资本更少，只接受动产抵押，利息较高。

（4）押铺。资本最少，赎当期短，利息最高。

现时典当概念中，“典”和“当”没有明显的划分，常常两字联用。

3.现代典当业的经营范围

现代典当业的经营范围与旧时典当业不同。2005年2月颁布的《典当管理办法》（见附录四）明确规定，典当行经批准可经营下列六个方面的经营业务。

（1）动产质押典当业务

（2）财产权利质押典当业务

（3）房地产抵押典当业务

（4）限额内绝当物品的变卖

（5）鉴定评估及咨询服务

（6）商务部依法批准的其他典当业务

其中，动产类有民品（包括金银饰品、珠宝钻石、电子产品、钟表、照相机等）、车辆、物资等。

（二）典当基本特点和社会功能

1.典当基本特点

典当的基本特点是指典当作为一种特殊的融资方式，在经营活动中所体现出的本质特征。具体包括以下几点。

1）小额性

典当行向当户发放当金数额以小额为主。当金越小，笔数越多，其风险愈分散，这是由典当资本实力和风险规避的需要等因素决定的。

2）短期性

当物在押时期越短，资金周转越快，资金使用效率越高，盈利能力越强，风险相对越小。典当期限以5天为起，通常有10天、30天，最长不超过六个月。

3）便携性

典当行融资服务快速、便捷、灵活，具体表现在当物多样性、期限长短可选性、利率费率可调性、手续简便性以及放款的快速性等方面，能充分满足当户急需。

4）安全性

典当行妥善保管当物，设有专职保管员、专门仓库；典当行对当户的典当信息严格保密，恪守职业道德，有较高的安全性。

2.典当社会功能

典当社会功能不仅体现在典当行的主管经营活动中，也反映在典当行对社会客观作用中。

1）资金融通功能

典当行为中、小企业和个人提供质押、抵押放款，通过融通资金，扶危帮困，为企业、个人解燃眉之急，这是最直接的社会服务功能。

2）鉴定评估功能

典当行对当户提供的当物都要进行鉴定评估，这是收当程序中最重要步骤。典当行根据鉴定评估的结论，决定当物的当金。通过这一步骤，当户对自己所持当品的真伪、品质、性能以及价值有了明确的认知，这就使典当的鉴定评估成为专项的服务功能，在长期的实践中，能满足一部分客户鉴定物品的需要，使该服务功能社会化。

3）当物保管功能

典当行为当户妥善保管当物，这是当票或典当合同约定的基本义务。

典当行的库房条件、软硬件措施及规范管理制度应能表现出较强的保管功能。

典当行的安全优势吸引了较多需要短期保管、临时存放贵重物品的客户，这些客户不是当户，只是短期存户，因而增加了典当行的社会功能。

4）当品销售功能

典当过程中，若发生绝当情况，便延长了典当过程，典当行为了快速结束这一典当过程，需变卖处理绝当物品，尽快变现。于是在典当行内出现了一个特殊的固定的购买渠道或场所——绝当品柜台。绝当品作为二手货销售，价格明显低于一般二手货市场。于是形成了当品销售的社会功能。

5）民间高利贷遏制功能

典当行有面向全社会公开的当金利率和典当费率，这个总和远远低于民间高利贷者借贷利率，因此，可直接遏制高利贷者借贷的泛滥和蔓延。这是典当行间接的社会功能。

（三）典当专业常用术语

1.当户

当户，又称交当人、出当人或出质人，通常指以一定的当物质押给典当行而换取相应当金的借款人。当户可以是居民个人，也可以是企业事业单位或团体组织。

2.当物

当物，也称当品或者质物，指在当户和典当行双方借贷行为中作为债权债务关系担保的标的物。动产或者财产权利作为当物时，其所有权归当户，占有权归典当行；不动产作为当物时，占有权仍属于当户。

3.交当

指当户在典当过程中向典当行给付当物的行为。

4.收当

指典当行在典当过程中收取当户当物的行为。

5.收当人

收当人，又称受押人、承典人、贷款人，指以收受一定当品为条件并按相应估价放款的典当行。

6.当金

当金，又称典金、当价，当本，指交当人将当物质押给典当行后，典当行依据当物的实际估价进行一定比例折扣后，支付给交当人一定金额的款项。在典当合同中支付当金是典当行的义务。

7.当票

指典当行和当户因典当行为发生相互之间签订的借贷契约，它是确定双方债权债务关系的主要依据。同时，当票又是典当行向当户支付当金的付款凭证。当票是格式合同，典当行和当户就当票以外事项进行约定的，应当补签书面合同。

8.当期

即典当期限，指收当人（典当行）与交当人（当户）在当票或典当合同中约定交当人付清当金，支付当息费用并赎回当物的时间。

9.当率

指收当人（典当行）支付交当人（当户）当金后，按该当金的数额向当户计收利息的利息率。一般以中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率为标准。

10.典当综合费及费率

典当综合费指典当行对当户的当物进行鉴定、保管而发生的鉴定评估费用、保管费用、工本手续费用及保险费用等费用的综合，俗称“综合费用”。典当行向当户计收综合费采用的标准称为综合费用率。《典当管理办法》规定，质押典当，其综合费用率不得超过当金的42‰；房地产典当，其综合费用率不得超过当金的27‰；财产权利典当，其综合费用率不得超过当金的24‰。典当综合费在当户取当金时预扣。

11.赎当

指交当人（当户）在约定的档期内，归还当金和利息，结清费用并取回当物的行为。赎当是当户的权利，当户根据情况可以行使、不行使甚至放弃。赎当表示典当合同的终止。

12.续当

指当户在典当期限届满时因资金等原因不能按期偿还本息，回赎当物，经与典当行协商延长典当期限的行为。续当是典当双方权利和义务关系的继续。

13.顶当

又称抵当，指当户经与典当行协商，用一种当物替换出原来在押的另一种当物的行为，俗称“当抵当”。若新当价值小于原当价值，由当户补足；若新当价值大于原当价值，则要典当行补差给当户。

14.抽当

指典当期限届满，当户不能全额偿还全部当款本金，而是通过偿还部分当本，相应赎回部分典当物品的方式。利用这种部分赎当的方式应注意两点：一是当户所质押当物必须是可分的或者是由几个当物组成的；二是典当行对剩下当物必须进行当物重估，并根据新的估价重新签订当票或典当合同。

15.绝当

绝当，又称死当，指典当期限届满，在规定的时限内（期满5日），当户既不赎当也不续当的行为。死当标志着当物的部分权利从当户转移到了典当行，典当行对当物一般享有优先受偿权。

16.出当

出当，又称绝卖，指典当行对当期已满既不赎回又不办理续当手续的绝当物品，通过拍卖、寄卖和自行销售等方式处理，用以变现收回典当本金、利息及相关费用的行为。出当的前提条件是绝当，收当人已取得当物的处分权。

（四）典当流程

典当流程指一次典当活动整个过程，它涵盖了交当、收当、赎当各个阶段（图11－1）。

1.交当

交当是典当过程中第一阶段。

由当户向典当行交付当物。当物是动产或财产权利时，所有权归当户、占有权归典当行；当物是不动产时，所有权、占有权都归当户。

图11－1　典当流程

提交当物时，当户需同时出具或表明如下内容。

（1）个人当户，出示个人身份证；单位当户，出示单位证明及经办人身份证。

（2）当物来源的证明或说明。典当行不是法律单位，无权审查当物所有权，可要求当户提供证明或说明。

（3）典当期限。一般5天起限，不足5天，按5天计算，最长期限为六个月。

2.收当

收当是典当过程的第二阶段。

收当是典当行在典当过程中收取当物的行为。这一阶段有三个连贯的步骤。

第一步骤，鉴定评估。典当行首先对当物进行鉴定评估，以决定对该当物的收当或不受理。经常出现这样的情况：当物无流通价值，于是典当行不受理。

第二步骤，确定当金。决定收当后，典当行与当户双方约定当物评估价格、当金数额、典当期限，并确认法定的息费标准。

第三步骤，完成收当。当物由双方当面结清，签封后交典当行收当保管。同时，典当行向当户签发当票、发放当金。发放当金时，扣去典当综合费。

3.赎当

赎当是典当过程的第三阶段。

赎当是在典当过程中，当户在约定的当期内，归还当金、利息，结清费用，取回当物的行为。

赎当进行，表示典当活动的终止，一次典当过程的结束。

在赎当阶段，有时会发生以下其他情况。

1）绝当

当户在约定的当期内或当期届满5日内不赎当，于是典当过程进入绝当阶段。典当行有权为了尽快将当物变现，减少损失，将当品通过拍卖、寄卖、自行销售等方式收回资金。

2）续当

当户应在约定的当期内或典当期届满5日内提出续当。典当双方继续履行相关权利和义务。

提出续当的前提是当户必须将前期的利息及续当期的费用结清。

二、首饰典当概述

首饰典当，归属于典当经营范围中动产民品典当。

1.首饰典当概念

首饰典当没有单纯的定义，可根据典当概念而延伸。

首饰典当是指当户将其首饰作为当物质押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息，偿还当金并赎回当物的行为。

从首饰典当概念上，可了解如下信息。

（1）典当物品是首饰。

（2）典当方式是质押。

（3）典当费用是当费及当金利息。

（4）典当时间最长不超过六个月。

（5）典当行为指以首饰作押，有一定期限的有偿借贷的融资活动。

2.首饰典当工作原则

首饰典当工作原则指开展首饰典当活动需遵循的理念和工作出发点，遵循这些工作原则，能使典当行减少误当、被骗当的风险。

1）来源合法原则

典当首饰时，典当行需向当户了解首饰的来源或所有权。必要时，请当户填写一份确认当物来源合法的声明。尽管典当行不是公安、司法机构，但仍需要了解首饰当物的合法性。因为误收非法品，典当行不仅会受到经济上的损失，而且影响企业声誉。

2）专家会诊原则

对于名贵首饰，在收当时，需鉴定其真伪及品质等级。由于该工作专业性强，典当行收当人不一定能胜任，需要聘请社会上有关专家进行专业会诊。

通常，典当行可聘请有关珠宝行业内专家作为顾问。对于名贵首饰，需请多名珠宝专家会诊，以提高鉴定的正确性。

3）精品上品原则

精品、上品首饰，其欣赏性、收藏性高，并有升值空间，一旦当品绝当后，易快速变现，因而典当行欢迎精品、上品首饰交当。精品、上品首饰交当时，通常都带有国外著名鉴定机构鉴定证书，需要进行核实。若核实有鉴定证书，会提升当品的评估价值。

4）真品作假原则

典当行收当时，对某些首饰，不能确定其是否为真品，其品质等级不易评定，为避免误当，可采用“真的当作假的收，言说有据按无据”的真品作假原则。一方面，典当行规避了风险；另一方面，不影响当品的实体，只是降低了当金。

要注意，当户交当时，总带有一个动人的故事，其实这些故事不少是杜撰的。不能简单地将当户的言词信以为真，要加以分辨。

5）行内看货原则

首饰是名贵商品，尤其高档首饰更是浓缩了的财富。

当户交当名贵首饰，需在典当行内进行，忌讳外出看货，避免当品受损、被调包等事件发生。

6）妥善保管原则

首饰收当后，需妥善保管。库内要防潮、防火、防盗、防碰撞。确保当物完好无损。

三、首饰典当流程

首饰典当流程符合一般典当流程，但在细节上更为详尽。总体上，分为三个阶段（图11－2）。

1.交当阶段

交当阶段的三个程序具体如下。

1）受理当物

当户将首饰当物交予典当行，同时提供个人身份证、首饰购买发票、鉴定证书（若有），声明首饰的合法性及典当期限。

图11－2　首饰典当流程图

2）验证当物

收当人当面检查首饰当物的外观特征，成新度，宝石有否破损和缺口，饰品是否变形，饰品金属表面抛光程度。

对宝石、玉石的颜色及分布特征，宝石的琢型，玉石的形状，首饰的款式，镶嵌宝石的数目等进行一一记录。

记录时，不能随意按颜色对宝石定名，只能笼统记录某种颜色的样名，定名在鉴定后再进行。

3）鉴定当物

收当人可将首饰当物交典当行内宝石鉴定师鉴定。鉴定师运用多种鉴定方法进行鉴定，测试确定性的物理参数，给以定名及确定相当品质级别（含成新率）。

有时宝石鉴定师不能确定其名称，采用真品作假原则，按仿宝石定名。对于名贵首饰，可陪同当户至宝石鉴定机构开具鉴定证书，确定宝石名称。鉴定后，有两种情况：一是该当物无典当价值，不受理；二是该当物有典当价值，进入估价程序。

2.收当阶段

收当阶段有以下五个程序。(www.xing528.com)

1）当物估价

在完成首饰鉴定及品质分级后，典当行评估师根据首饰当物的品质及市场行情给出当物估价并提出当物的当金。

2）当金确定

评估师给出当物估价，需向当户陈述明确估价的根据。

根据当物估价，与当户协商按一定比例折扣，确定典当金额。

同时，当户选择典当期限，典当行确定息费标准。

3）签封当物

收当人与当户共同封存当物，当户签封条，收当人将其贴于当物封口。

4）开具当票

根据双方确定的当金、期限、息费、当物规格及数量，由典当行出具当票，并由当户确认签字后发放当金，发放当金时扣去当期典当综合费。

5）当物入库

收当人将当物入库，由库管人员签字确认。

3.赎当阶段

赎当阶段有以下三种情况。

1）赎当

典当期限内，当户凭个人身份证及当票可随时赎当。

2）续当

典当期满后5日内，当户可续当。续当必须交清前期息金及当期的综合费用。

3）绝当

典当期限满后5日内，若当户既不赎当，又不续当，则典当行视当户绝当，按《典当管理办法》处理绝当首饰。

四、首饰典当估价

（一）价值类型

典当行在典当首饰当物时，乃至进行每一次典当活动中，基于的根本思想是典当行不亏损。

因此，在典当当物时，典当行考虑的是一旦发生绝当，如何能够快速变现，不发生资本损失。

基于这个出发点，选择如下价值类型。

（1）强制清算价值。

（2）报废价值。

（3）旧货重置价值。

（4）二手货市场价值。

这些价值类型反映的价格水平是众多价值类型中最低的水平。

（二）贵金属素金首饰当物估价

1.贵金属素金首饰当物种类

1）按材质划分

（1）黄金类。包括千足金、足金、18K金、少量14K金。

（2）银类。包括足银、920银。

（3）铂金类。包括铂金950、铂金900、铂金850。

（4）钯金类。包括钯金950、钯金900。

2）按款式划分

（1）颈式。包括项链、颈链、挂件。

（2）手饰。包括戒指、手镯、手链。

（3）胸饰。如胸针。

（4）耳饰。包括耳坠、耳钉。

（5）足饰。如足链。

（6）服饰。包括领带夹、袖扣。

2.当物估价价值类型

价值类型取报废价值。不考虑素金首饰的制作成本。

3.当物估价

1）贵金属净含量（W）

W＝贵金属百分含量（%）×贵金属首饰整体质量（g）

2）贵金属净含量估价（P1）

P1＝贵金属市场收购价×W

3）典当当物总估价（P）

P＝P1

4.当金计算

贵金属素金首饰当物估价后，按估价的一定百分率折算当金。视当物条件不同，通常取的折扣率为75%～85%。

（三）宝石镶嵌饰品当物估价

1.宝石镶嵌饰品当物种类

1）贵金属材质

常见的有黄金类、铂金类、银质类三类，少见钯金类。

2）宝石

进入典当行的宝石镶嵌饰品类别涉及各种宝石。

常见的有色宝石，以红宝石、蓝宝石（图11－3）、祖母绿、金绿宝石、碧玺等为主。

图11－3　花式蓝宝石女钻戒（2004年）

注：一枚18K金戒托，主石有蓝宝石印记，为8.58ct，盘心形琢型明亮钻4粒，约0.60ct，水滴形琢型明亮钻6粒，约0.50ct，圆形琢型明亮钻28粒，约1.40ct，整体质量为15.8g。其典当价为15万元。

2.当物估价价值类型

对于宝石镶嵌饰品当物估价主要分以下两种情况。

第一种情况，低价位宝石镶嵌饰品。

低价位宝石不易估价，采用以真作假原则，对低价位宝石不作价，仅对贵金属附件（戒托、挂件座等）估价，采用的价值类型为报废价值。

第二种情况，名贵宝石镶嵌饰品。

名贵宝石镶嵌饰品，由于其名贵宝石质优价高、镶嵌工艺精湛，有升值空间，估价时选用旧货重置价值或二手货市场价值。

3.当物估价

低价位宝石镶嵌饰品用素金饰品估价方法估价。

名贵宝石镶嵌饰品常使用成本法或市场法估价。应根据饰品特点、市场行情，在拍卖市场、高级别的二手货市场中寻找比对参照物。

4.当金计算

低价位宝石镶嵌饰品当金计算与素金饰品当金计算方法相同。

名贵宝石镶嵌饰品当金计算，视当物不同，取一定比例的折扣率。

（四）钻石及钻石镶嵌饰品当物估价

进入21世纪，钻石及钻石镶嵌饰品的销售量始终长盛不衰，尤其婚戒的定制，已成为刚性需求。国外首饰品牌进驻中国市场，也推波助澜，推动了钻石及钻石镶嵌饰品的销售。相应地，在典当市场，也出现了各种各样钻石首饰的典当。

1.当物种类

1）钻石

钻石有多种规格，常见的为0.30～0.50ct，也有大于1ct的。

2）贵金属材质

多数为铂金类（如Pt950，Pt900，Pt850），也有白色18K金、黄色18K金等。

2.当物价值类型

当物价值类型包括旧品重置价值和二手货市场价值。

多数钻石饰品是由近代制作，其价值类型选用重置价值。

多数钻石饰品在现阶段的钻石市场中可找到比照物，其价值类型选用二手货市场价值。

3.当物估价

当物估价采用成本法或市场法。典当行评估当物价值时，依当物品质优劣，市场可流通情况，当物的品牌知名度、款式流行程度及商品成新率给出估价。

4.当金计算

钻石及钻石饰品当金，视市场情况而定，通常取估价的30%。

五、首饰典当实例

（一）黄金首饰典当实例

1.实例一

情景：一枚千足金戒指办理典当借款。

1）验证

（1）成色：千足金。

（2）款式：男式戒指。

（3）质量：10g。

2）估价

（1）查实当日黄金交易所市场交易价：千足金为300元/g。

（2）当物的市场交易价：300元/g×10g＝3000元。

（3）千足金饰品折当率：取一定比例的折当率后，当金约为2550元。

3）结论

该千足金戒指当金约为2550元。

2.实例二

情景：一件18K金项链办理典当借款。

1）验证

（1）成色：18K黄金（750黄金）。

（2）款式：项链。

（3）质量：10g。

2）估价

（1）查实当日黄金交易所市场交易价：千足金为300元/g。

（2）18K金交易价为：300元/g×75%＝225元/g。

（3）当物的市场交易价：225元/g×10g＝2250元。

（4）18K金饰品折当率：取一定比例的折当率后，当金约为1687.50元。

3）结论

10g18K金项链当金约为1687.50元。

（二）钻石首饰典当实例

情景：一客户要求典当一件名牌企业制作的Pt950钻石女戒，提供鉴定证书。

1）验证

（1）钻石：0.35ct。

（2）琢型：圆形。

（3）颜色：G色。

（4）净度：VS2。

（5）切工：很好。

（6）女戒款式：四齿仿皇冠型、Pt950，加工品质好，戒托无损伤。

（7）总质量：2.85g。

2）估价

（1）查当地钻石市场批发价：钻石0.35ct的价格（P1）为3500元。

（2）查当地贵金属交易市场：Pt950的总费用（P2）为997.50元。

（3）名牌企业加工费（P3）为500元。

（4）该女戒批发价（P4）为4997.50元。

（5）折当率（P5）。

考虑到名牌珠宝企业，款式流行，加工品质好，有一定的流通性，取一定比例的折当率。

（6）当金（P6）。P6＝（P1＋P2＋P3）×折当率＝2499元。

3）结论

Pt950女士钻戒，当金约为2499元。

3.宝石首饰典当实例

情景：一客户要求典当一件一般企业制作的白色18K金蓝宝石女戒，无鉴定证书。

1）验证

（1）蓝宝石。

（2）琢型：椭圆琢型。

（3）颜色：深蓝色。

（4）光泽不强，内有天然包裹体：5mm×6mm。

（5）女戒，白色18K金，款式一般。

（6）加工品质一般，戒托有损伤。

（7）总质量：3.05g。

2）估价

（1）蓝宝石品质一般，根据以假作真原则，不予估价。

（2）查当地当日黄金市场交易价：白色18K金价格为686.25元（不考虑黄金损耗、蓝宝石的质量）。

（3）折当率：取一定比例的折当率。

（4）当金约为515元。

3）结论

18K金蓝宝石女戒当金约为515元。

思考题

1.首饰典当概念是什么？

2.简述当金、当率、典当综合费及典当综合费用率的名词解释。

3.简述首饰典当工作原则。

4.介绍首饰典当流程。

5.简述首饰典当估价价值类型。