银行储蓄业务处理：其他储蓄存款业务

模块4　其他储蓄存款业务

【知识目标】掌握教育储蓄、定活两便、通知存款的有关规定及操作流程。

【能力目标】能对客户提交的开户申请书或存款凭条要素进行准确快速地审核;能辨别身份证件的真假并快速地进入相应交易进行准确的业务操作;在处理业务过程中，能正确地使用相关印鉴，熟悉有关规定，并能很好地贯彻储蓄的政策、原则及《储蓄管理条例》的有关规定。

【知识积累】

1.其他储蓄存款种类包括:教育储蓄、定活两便储蓄和个人通知存款三大类。

2.教育储蓄的对象是在校小学四年级(含)以上学生。享受免征利息税优惠政策的对象必须是正在接受非义务教育的在校学生，其在就读全日制高中(中专)、大专和大学本科、硕士和博士研究生时，三个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠。定活两便储蓄存款和个人通知存款对象均是居民个人。

3.教育储蓄存期分为:一年期、三年期和六年期。最低起存金额50元，每份本金合计不得超过2万元;每份本金合计超过2万元或一次性趸存本金的，一律不得享受教育储蓄免税的优惠政策，其取得的利息应征收利息税。个人通知存款5万元起存，定活两便50元起存。

4.教育储蓄续存规定:客户办理教育储蓄开户后可以选择按月自动供款方式存入，也可根据自身收入情况与银行营业网点协商存入金额。每次固定存入金额，按月存入，中途有漏存的，应在次月补齐，未补存者按照零存整取定期储蓄存款的有关规定办理(由于漏存2次后再存入的金额按照活期利率计息，因此，为保护客户利益，系统设置为漏存2次以上的禁止补存);存入金额，本金合计最高不超过2万元。教育储蓄不支持预存。(www.xing528.com)

5.教育储蓄支取规定:教育储蓄享受免税和利率优惠支取的，客户必须持存折、身份证或户口簿(户籍证明)(或上述证件的复印件，复印件仅适用于在外地读书的学生)等有效实名证件到所在学校开具正在接受非义务教育的学生身份证明(以下简称“证明”，该证明从2005年12月1日开始，是经国家教育部、中国人民银行总行、税务总局联合出具的统一格式)一次支取本息，代理人代理支取时，还必须同时持代理人的身份证等有效实名制证件及复印件(复印件留存营业网点)。个人通知存款必须在取款前1天或7天通知银行取款金额和时间。定活两便储蓄存款可以随时支取存款。

6.自动供款:采用自动供款的教育储蓄当月扣款不成功，从次月起继续扣款;每月最多扣款1次;不支持漏存部分的供款。

7.利息计算

(1)教育储蓄存款不能提供“证明”的不享受免税和利息优惠:到期支取的，一年期、三年期按开户日同期同档次零存整取储蓄利率计算利息;六年期按开户日五年期零存整取存款利率计算利息，并征收储蓄存款利息所得税。对提前支取的，按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并征收储蓄存款利息税;对逾期支取的，逾期部分按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并征收储蓄存款利息税。

(2)能提供“证明”的享受免税和利息优惠:到期支取的，一年期、三年期按开户日同期同档次整存整取储蓄利率计算利息;六年期按开户日五年期整存整取存款利率计算利息，并免征储蓄存款利息所得税。对提前支取的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息税;对逾期支取的，逾期部分按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并征收储蓄存款利息税。

(3)教育储蓄在存期内遇到利率调整，仍按开户日利率计息。

(4)通知存款按客户取款时通知银行的时间，分别按1天通知存款和7天通知存款计算利息。定活两便储蓄存款取款时，存期在三个月以内按活期储蓄存款计算利息，超过三个月按同存期定期储蓄存款的60%计算利息。