商业银行存本取息销户业务案例分析

项目3　存本取息销户

【案例导入】(承前例)客户杨柳2011年3月5日来商业银行某支行支取到期的存本取息储蓄存款。

参照下列业务活动流程，以柜员李阳的身份正确完成案例中的存本取息销户业务。

【活动场景】某商业银行

【出场角色】柜员李阳、客户杨柳

【项目任务】存本取息销户业务

【项目目标】能准确地审查相关证件的真假;完整快速地录入存本取息销户业务相关信息;正确地使用相关印章;掌握操作要点及规定;熟练地掌握存本取息销户业务的操作流程。

【使用材料】取款凭条、存折及相关印鉴。

【操作要点】

1.业务受理

免填单业务客户告诉柜员销户;填单业务客户应先据实填写取款凭条;转账销户应提交转账凭证，提前销户应提交存款人、代理人有效身份证件;提交存本取息存折及身份证件(存本取息到期支取一般都是大额支取，因此须提交身份证件)。

2.业务审核

(1)审核存本取息存折要素，包括到期日、取款周期、通兑方式等。

(2)审核取款凭条户名、金额与存折是否相符。

(3)审核身份证件是否符合实名制要求，对代理办理的，还须审验代理人有效身份证件。

3.交易处理

(1)柜员审核无误后，现金销户选择“现金销户”交易;转账销户选择“转账销户”交易。

(2)输入说明:刷卡读磁核对账号、凭证号码，输入到期日、支控方式(按支控方式效验密码、证件等)、证件类型、证件号码。

4.打印

交易成功后，柜员根据系统提示依次打印取款凭条、利息及代扣利息税清单、存折。

5.配款

现金销户按实际支付的现金配款。

6.交易结果确认

(1)核对打印的取款凭条户名、金额与存折是否相符。(www.xing528.com)

(2)核对取款凭条上的传票号是否连续。

7.加盖印鉴

核对无误后，将取款凭条交客户签名确认后收回，在利息清单上加盖现金付讫章或转讫章、个人名章，在取款凭条上加盖现金付讫章或转讫章、个人名章，存折破坏磁条加盖销户戳记及附件章。

8.后续处理

(1)将利息清单、现金或转账回单交客户，并提醒客户核对。

(2)取款凭条作为原始凭证与记账凭证合一的凭证，按传票号顺序订入当天传票保管;存折作为记账凭证的附件。

9.会计分录

(1)交易行与账户行为同一网点时，会计分录为:

借:存本取息储蓄存款——××存款户

借:应付利息

贷:代扣缴储蓄利息所得税

贷:现金或过渡账户

(2)交易行与账户行不是同一网点时，交易行会计分录为:

借:通存通兑往账户

贷:现金或过渡账户

账户行会计分录为:

借:存本取息储蓄存款——××存款户

借:应付利息

贷:代扣缴储蓄利息所得税

贷:通存通兑来账户

【操作流程】

【风险提示】大额取款，一定要提交符合实名制规定的实名制证件，防止支取他人存款，保护客户存款安全。