项目2 整存整取定期储蓄存款销户业务
【案例导入】(接开户例)2011年9月18日，客户赵明向商业银行某支行提交整存整取存单，支取到期存款1万元。
参照下列业务活动流程，以柜员李阳的身份正确完成案例中的个人整存整取定期储蓄存款销户业务。
【活动场景】某商业银行
【出场角色】柜员李阳、客户赵明
【项目任务】个人整存整取定期储蓄存款销户业务
【项目目标】能正确快速地录入销户信息;正确地使用相关印章;掌握操作要点及规定;熟练地掌握个人整存整取定期储蓄存款销户业务的操作流程。
【操作要点】
1.全额支取(到期支取、全部提前支取和逾期支取)
(1)业务受理
客户提交整存整取定期存单，若大额取款(金额在人民币5万元以上)和全部提前支取，客户还必须提交存款人有效身份证件;代理取款的还应同时提交代理人身份证件;凭印鉴支取的，须提供印鉴。
(2)业务审核
A.审核整存整取定期存单的各项要素是否完整，印章是否齐全，存单是否是系统内辖属网点开出的。
B.若为大额取款或全部提前支取，审核身份证件是否符合实名制要求;对代理取款的，还应审核代理人有效身份证件，在存单背面摘录身份证件种类和号码。
C.凭印鉴支取的还应审核印鉴是否与预留银行印鉴相符。
(3)交易处理
A.现金销户选择“整存整取现金销户”交易;转账销户选择“整存整取转账销户”交易，预留密码的必须由取款人输入密码，大额取款还必须经有权人授权。
B.输入说明
证件类型、证件号码:对于5万元以上的大额存款到期凭身份证件支取的，“证件类型”和“证件号码”都必须输入与开户预留相符的信息;对于不属于凭身份证件支取的存款，“证件类型”和“证件号码”项不需输入，可按回车键通过。
(4)打印
销户交易成功后，柜员根据系统提示打印存单背面或记账凭证、利息清单;对外币整存整取定期销户时，零钞自动兑换成人民币，并打印外汇兑换水单。
(5)交易结果确认
A.利息清单第一联经客户签字确认，并按取款凭证配款。
B.核对现金金额是否和利息清单上的本息合计数相符。
C.检查存单背面或记账凭证的传票号是否连续。
(6)加盖印鉴
存单交客户核对、签字确认后和利息清单一起加盖现金付讫章(现金销户时)或转讫章(转账销户时)和个人名章;对有外币零头结汇的，在外币兑换水单的回单联上加盖业务公章;对于授权业务由授权主管在存单背面加盖个人名章。
(7)后续处理
A.现金销户交易成功后，柜员将现金、身份证件和利息清单第二联等交予客户，并提醒客户核对。
B.转账销户交易成功后，另选择交易将转账销户本息转入指定账户，将入账业务回执交客户。
C.原存单或记账凭证按传票号顺序订入当天传票。
2.部分提前支取
(1)业务受理
客户提交整存整取定期存单、本人有效身份证件，填写存款凭证(存款凭证上的金额为续存部分金额)。采用免填单服务的，客户可免填存款凭条。若委托他人取款，还必须同时出示代理人身份证件;凭印鉴支取的，须提供印鉴。
(2)业务审核
A.审核整存整取定期存单的各项要素是否完整，印章是否齐全，存单是否是系统内辖属网点所开。
B.审核身份证件是否符合实名制要求，是否合法有效;对代理取款的，还应审核代理人有效身份证件，在存单背面摘录身份证件种类、号码和发证机关。
C.凭印鉴支取的还应审核印鉴是否与预留银行印鉴相符。
(3)交易处理
A.选择“整存整取部分提前支取”交易，预留密码的必须由取款人输入密码，大额取款还必须经有权人授权。
B.输入说明:证件类型、证件号码必须输入与开户预留相符的信息。(www.xing528.com)
(4)打印
交易成功后，柜员根据系统提示打印旧整存整取定期存单、新整存整取定期存单、存款凭证(签单服务的使用签单服务凭证)和利息清单。
(5)交易结果确认
A.利息清单第一联经客户签字确认。采用填单服务的，请客户在填单凭证上签字确认。
B.按取款凭证配款;核对现金金额是否和利息清单上的本息合计数相符。
(6)加盖印鉴
旧的存单交客户核对、签字确认后和利息清单一起加盖现金付讫章(现金销户)或转讫章(转账销户)和个人名章;新的整存整取定期存单加盖业务专用章。
(7)后续处理
A.现金销户交易成功后，柜员将现金、新存单、身份证件和利息清单第二联等交予客户，并提醒客户核对。
B.已销户的整存整取定期存单、存款凭证和利息清单第一联作为业务凭证送事后监督部门。
(8)会计分录
A.交易行与账户行为同一网点时，会计分录为:
借:整存整取储蓄存款——××存款人户
借:应付利息
贷:代扣缴储蓄利息所得税专户
贷:现金
或贷:过渡账户
借:定期储蓄存款利息支出(补提或冲回数)
贷:定期储蓄存款应付利息(补提或冲回数)
B.交易行与账户行为不同网点时，交易行会计分录为:
借:通存通兑往账专户
贷:现金或过渡账户
账户行会计分录为:
借:整存整取储蓄存款——××存款人户
借:应付利息专户
贷:代扣缴利息所得税专户
贷:通存通兑来账专户
借:定期储蓄存款利息支出(补提或冲回数)
贷:定期储蓄存款应付利息(补提或冲回数)
【操作流程】
【操作规定】
1.5万元以上的到期存款支取，客户必须提交符合《个人存款账户实名制规定》要求的实名制身份证件。
2.定期储蓄存款存期内的利息按存单开户日利率计算利息，存期内利率调整不分段计算利息。
3.储蓄存款存期天数的计算采用“算头不算尾”的办法。即:存入日起息，支取日不计息。
4.储蓄存款到期，采用对年、对月、对日的办法。一年按360天计算，每月不论大小月一律按30天计算。例如，2010年7月30日存入的1年期定期储蓄存款，于2011年7月30日到期，若7月31日支取，不算过期一天。同样31日到期的存款在30日支取，也不算提前一天。
5.若定期储蓄存款到期月无对应日的，应以到期月份最末一天为存款到期日。例如:2010年8月30日存入定期储蓄存款，存期半年，到期日为2011年2月28日。
6.存款到期日为节假日的，可在节假日的前一天办理支取手续，利息计算视同到期日。
7.定期储蓄存款提前支取和逾期支取，一律按支取日挂牌公告的活期利率计算利息。
【风险提示】
1.对于大额销户或提前支取的整存整取定期储蓄存款，必须提交符合国家颁布的《个人存款账户实名制规定》要求的实名制身份证件。
2.定期存款销户时要注意该笔存款的是否办理过挂失、冻结等。
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