储蓄账户内转业务步骤及处理

项目4　活期储蓄账户内转业务

【案例导入】2011年5月8日，客户梁英向商业银行某支行分别提交号码为00006368的活期存折与号码为00007688的活期存折办理活期内转业务，将存折00006368的储蓄存款2 000元转入存折00007688。

参照下列业务活动流程，以柜员李阳的身份正确完成案例中的个人活期储蓄存款账户活期内转业务。

【活动场景】某商业银行

【出场角色】柜员李阳、客户梁英

【项目任务】个人活期储蓄存款账户内转业务

【项目目标】能正确地审查存折及相关证件的真假;能正确快速地录入取款凭条的信息;能正确地使用相关印章;掌握操作要点及规定;熟练地掌握活期储蓄存款内转业务的操作流程。

【使用材料】存款凭条、取款凭条、存折及相关印鉴。

【操作要点】

1.业务受理

(1)免填单业务，客户应告知柜员内转金额并提交转出和转入存折。

(2)填单业务，客户应先填写取款凭条和存款凭条并提交转出和转入存折。

(3)转出方凭印鉴支取的应提交印鉴。

2.业务审核

(1)免填单业务审核活期存折是否真实有效。

(2)填单业务应审查活期存折是否真实有效，取款凭条和存款凭条姓名、金额等要素字迹是否涂改。

3.交易处理

(1)选择“活期内转”交易。

(2)输入说明:活期内转必须凭存折办理，存折破损的先办理换折交易，磁条记录破损的需要办理磁条重写交易。

4.打印

交易成功后，依次打印取款凭条、转出存折和客户回单。

5.交易结果确认

(1)核对存、取款业务方向是否正确。

(2)核对取款凭条上打印的取款账号、户名、凭证种类、凭证号码与转出存折是否相符;核对取款凭条上打印的存款账号、户名与转入存折或手工填写的存款凭条是否相符。

(3)检查取款凭条传票号是否连续。

(4)检查存、取款金额是否一致。

6.加盖印鉴

以上核对均无误后，取款凭条交客户核对、签字确认后加盖转讫章和个人名章;在客户回单上加盖转讫章;对授权业务，由授权主管在取款凭条上加盖个人名章。

7.后续处理

柜员将存折和回单递交客户，提醒客户进行核对。

8.会计分录

(1)交易行与转出、转入账户行均为同一网点时，会计分录为:(www.xing528.com)

借:个人结算账户——××存款人户

或借:活期储蓄存款——××存款人户

贷:个人结算存款——××存款人户

或贷:活期储蓄存款——××存款人户

(2)交易行与转出账户行为同一网点但与转入账户行不是同一网点时，交易行会计分录为:

借:个人结算存款——××存款人户

或借:活期储蓄存款——××存款人户

贷:通存通兑往账户

转入行会计分录为:

借:通存通兑来账户

贷:个人结算存款——××存款人户

或贷:活期储蓄存款——××存款人户

(3)交易行与转入账户行为同一网点但与转出账户行不是同一网点时，交易行会计分录为:

借:通存通兑往账户

贷:个人结算存款——××存款人户

或贷:活期储蓄存款——××存款人户

转出账户行会计分录为:

借:个人结算存款——××存款人户

或借:活期储蓄存款——××存款人户

贷:通存通兑来账户

(4)交易行与转入账户行、转出账户行均不是同一网点时，交易行不产生会计分录，转出账户行会计分录为:

借:个人结算账户——××存款人户

或借:活期储蓄存款——××存款人户

贷:通存通兑往账户

转入账户行的会计分录为:

借:通存通兑来账户

贷:个人结算存款——××存款人户

或贷:活期储蓄存款——××存款人户

【操作流程】

【风险提示】防止公款私存的风险。